Чистый доход



Как банки анализируют доходы и расходы заемщика

При установлении окончательных условий кредитования заемщика (с использованием сведений о неофициальных доходах) финансовое положение заемщика определяется не выше чем среднее на весь срок действия кредитного договора.

В состав расходов, участвующих в расчете, могут включаться:

  • ежемесячные расходы на содержание заемщика и его семьи;
  • ежемесячные выплаты по алиментам, компенсации ущерба и другим обязательным взносам;погашение кредитов перед банками (совокупность ежемесячных платежей по уже имеющимся кредитам);
  • страховые взносы по договорам имущественного и личного страхования заемщика;
  • иные обязательные ежемесячные расходы (оплата коммунальных услуг, аренда жилья, содержание автомобиля, плата за образование и лечение и пр.).

Среднемесячная величина доходов и расходов определяется по формуле среднего арифметического (путем деления общей суммы доходов и расходов заемщика за рассматриваемый период, на длительность периода (в месяцах)).

Величина расчетной платежеспособности заемщика является основным показателем, отражающим какая сумма кредита в денежном выражении (в валюте кредитования) может быть погашена заемщиком самостоятельнов установленном расчетном периоде без привлечения каких-либо сторонних ресурсов и сокращения доли средств, которая в среднем затрачивается заемщиком на ежедневные расходы и содержание семьи.

Если расчетная платежеспособность не покрывает испрашиваемый кредит,то это служит основанием для отказа в предоставлении испрашиваемого кредита, либо основанием для пересмотра суммы денежных средств для кредитования в сторону уменьшения.

Способ определения расчетной платежеспособности выбирается в зависимости от уровня детализации сведений о расходах заемщика и может быть осуществлен по одной из двух формул:



1. В случае отсутствия сведений о расходах заемщика, расчетная платежеспособность определяется с применением коэффициента максимальной нагрузки доходов (k) по формуле:

R = ЧД * k * t

где:

ЧД — чистый среднемесячный доход заемщика (за вычетом всех обязательных платежей и обязательств);

k — коэффициент максимальной нагрузки доходов. Значение коэффициента зависит от величины получаемых заемщиком доходов (ЧД) и устанавливается:

k = 0,5 при ЧД в эквиваленте до _____ (но при ЧД*k> величины официального прожиточного минимума на день предоставления кредита);

k = 0,7 при ЧД в эквиваленте свыше _____;

t — срок кредитования, исчисляемый в месяцах.

2. При наличии в анкетных данных заемщика обоснованных сведений о структуре и величине расходов, расчет осуществляется на основании фактических сумм среднемесячных доходов и расходов по формуле:

R = (ЧД — Р) * k* t

где:

Р — среднемесячный расход заемщика.

В случае, если сумма показанных в анкете заемщика расходов составляет более ___% доходов заемщика, расчет платежеспособности рекомендуется проводить с применением коэффициента максимальной нагрузки доходов k=0,5.

Расчет относительного показателя доли покрытия кредита (ДП) осуществляется на основе данных о платежеспособности (R) и величине запрашиваемого кредита по следующей формуле:

ДП = (R / К) * 100%

где:

ДП — искомое значение, выраженное в процентах;

R- расчетная платежеспособность в валюте кредита;

К — сумма запрашиваемого кредита (лимита кредитования).

В рейтинговой оценке и определении класса кредитоспособности участвует показатель доли покрытия кредита (ДП), для чего в зависимости от величины покрытия полученному значению присваивается в баллах по приведенной шкале оценок:

ПоказательГраницы значений показателя*Количество баллов*

Доля покрытия кредита (ДП)

*Индивидуально для каждой конкретной кредитной организации.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510

Правила расчета среднего заработка для оплаты пособий

В заключение хотим обратить внимание читателя на следующее. Понятие среднего заработка используется не только трудовым законодательством, но и законодательством о соцобеспечении

Так, по среднему заработку оплачиваются больничные, декретные, детские пособия. Однако считают этот заработок иначе — в порядке, установленном законом «Об обязательном соцстраховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

  • для больничного — здесь;
  • для пособия по уходу за ребенком — здесь;
  • для декретных выплат — тут.

Для выплаты пособия по безработице рассчитывают средний заработок для центра занятости. Расчет ведут в соответствии с постановлением Минтруда РФ «Об утверждении Порядка исчисления среднего заработка для определения размера пособия по безработице и стипендии, выплачиваемой гражданам в период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации по направлению органов службы занятости» от 12.08.2003 № 62.

Чистый приведенный доход формула

Расчет этого показателя осуществляется по формуле:

Где:

  • ЧПД — сумма чистого приведенного дохода по реальному инвестиционному проекту;
  • ЧДП — сумма чистого денежного потока (приведенная к настоящей стоимости) за весь период эксплуатации инвестиционного проекта (до начала новых инвестиций в его реконструкцию или модернизацию). Если полный период эксплуатации до начала нового инвестирования в данный объект определить сложно, его принимают в расчетах в размере 5 лет;
  • ИК — сумма инвестируемого капитала в реализацию реального проекта (при разновременности вложений приведенная к настоящей стоимости).

Инвестиционный проект, по которому показатель чистого приведенного дохода — отрицательная величина или равен нулю, должен быть отвергнут, так как он не принесет предприятию дополнительный доход на вложенный капитал.

Инвестиционные проекты с положительным значением показателя чистого приведенного дохода увеличивают капитал предприятия и его рыночную стоимость.

Далее: индекс доходности инвестиций, период окупаемости

Как рассчитать среднемесячный доход

Может при движении с Краснодарского края до Санкт-Петербурга это не так заметно, но на Урале и в Сибири такая тенденция видна очень отчетливо.

Теперь давайте рассмотрим то, как различные слои общества относятся к оформлению кредита, то есть оценим средний прожиточный минимум определенных групп. В основу возьмем семью с двумя детьми. Очевидно, что испытывающие проблемы с финансами семьи, скорее всего, не решаться брать кредит, поскольку это может привести к тому, что оставшейся после уплаты суммы может не хватить для достойного проживания и содержания своих детей. Семьи с минимальным доходом обычно не рискуют брать кредит, а предпочитают копить средства на покупку в каком-либо банке. Но если возникает острая необходимость в кредите, то в таком случае срок погашения обычно растягивается на максимальный срок. К данной группе мы относим семьи, которые имеют общий доход не более 15000 рублей в месяц на четырех человек.

Семьи с доходом от 15000 до 30000 в месяц являются одними из главных «любителей» кредитов. Им для проживания также может хватить не слишком большой суммы, но при этом остаются какие-то средства, которые можно вложить в покупку необходимого товара. Приоритетно такие семьи берут кредит на покупку подержанного автомобиля, бытовой техники, путешествия и на прочие не сильно дорогие нужды. Доход семьи позволяет расплатиться за кредит до 100000 рублей в течение года, поэтому особых рисков при небольшом кредите они не имеют.

Следующим слоем являются семьи, которые принято относить к среднедоходным. Как правило, их общий доход составляет от 30 до 70 тысяч рублей. В таких семьях уже не принято брать кредит на мелкие нужды, которые можно удовлетворить, потратив 2-3 зарплаты. Их прожиточным минимум будет несколько выше, чем у людей с низкими доходами, поскольку они, скорее всего, имеют постоянные затраты на телефон, спутниковое телевидение. Кроме этого, родители в семьях не привыкли, что их дети дешево одеты и не имеют какой-либо дорогой «игрушки» в виде хорошего телефона или компьютера.

Семьи с доходами более 70 тысяч рублей, даже не смотря на свой высокий прожиточный минимум (нередко такие семьи живут в собственных домах, за содержание которых также нужно платить немаленькие деньги), могут смело идти в банк за кредитом.

Что касается долгосрочных кредитов, то нужно учитывать все возможные риски. Если риск переплаты можно считать одинаковым для всех, то риск потери трудоспособности разный для разных слоев. Если по каким-либо причинам потеряет работу человек, приносящий домой ежемесячно, скажем, 50 тысяч рублей, но при этом у него за спиной висит немаленький кредит, то это может серьезно сказаться на будущем всей семьи.

Меньше всего подвержены такому риску семьи с небольшим доходом. Это объясняется тем, что при потере работы, человек, получавший не слишком высокую зарплату, может без особого труда найти себе работу с соответствующим окладом. Даже если такой человек полностью потеряет работоспособность, то пенсия по инвалидности или по другой причине потери работоспособности будет не на много меньше, чем получаемая до этого зарплата.

Напоследок хотелось бы посоветовать один замечательный инструмент, который называется «кредитный калькулятор». С его помощью вы можете рассчитать сроки и суммы кредита, исходя из общего дохода семьи. Воспользовавшись кредитным калькулятором, вы можете оценить свою способность к погашению определенной суммы за определенный период времени.

Учитывайте свои доходы и риски и думайте, стоит ли брать кредит, и какой кредит лучше взять.

Средний заработок для расчета отпускных

На весь период нахождения работника в отпуске за ним сохраняется средняя заработная плата, расчета которой производится исходя из среднего заработка. Расчетный период в этом случае равен 12 месяцев. Если работник устроился на работу недавно и 12 месяцев в расчетном периоде нет, то в расчет включается все время его работы. В том случае, если весь период работы состоит из исключаемых периодов, то при расчете учитывается оклад, либо зарплата текущего месяца.

Если период работник отработал полностью:

СДЗ = Выплаты за 12 месяцев / 12 х 29,3

Если период работник отработал не полностью, то

СДЗ = Выплаты в расчетном периоде/ ((29,3 х число месяцев, отработанных полностью) + количество дней в неполных месяцах)

Как определить расчетный период

Определившись какие выплаты включать в расчет, теперь нужно выяснить за какой период времени эти выплаты берутся. Расчетным периодом будет период, состоящий из 12 месяцев, которые предшествуют тому периоду, за который производится расчет. При этом в этих 12 месяцах есть исключаемые периоды (Постановление №922):

  • Когда за работником сохранялась средняя зарплата (командировка);
  • Когда работник получал такие пособия, как по БиР или по временной нетрудоспособности;
  • Простои, забастовки;
  • Выходные дни, когда работник был освобожден от работы для ухода за детьми-инвалидами (оплачиваемый дополнительный выходной);
  • Иные периоды, когда работника освобождали от работы на основании трудового законодательства.

Если в указанных исключаемых периодах работнику производились выплаты (например, командировочные), то в расчет их включать не нужно.

Особенности расчета среднего дневного заработка

Основная особенность расчета среднего заработка за день состоит в том, что установлены разные правила его расчета:

для выплаты отпускных и компенсаций за неиспользованные отпуска;

Чистый доход

всех иных случаев.

Чистый доход

Расчет среднего заработка (кроме ситуаций с отпусками):

СдЗ = зарплата за расчетный период / фактически отработанные в расчетном периоде дни.

Расчетный период – 12 месяцев (ст. 139 ТК РФ). Если сотрудник отработал менее 12 месяцев, то расчетный период равен фактическому периоду работы.

При оплате отпусков, в т. ч. неиспользованных, которые предоставляются в календарных днях:

СдЗ = зарплата за расчетный период / 12 / 29,3.

Если некоторые месяцы из 12 отработаны не полностью или были периоды, которые нужно исключить из расчетного (о них мы скажем ниже), расчет среднего заработка за день производят так:

СдЗ = зарплата / (29,3 × полные календарные месяцы + отработанные, календарные дни в неполных календарных месяцах).

Количество календарных дней в неполных календарных месяцах определяется следующим образом:

29,3 / число календарных дней в месяцев × отработанные календарные дни.

Пример

Допустим, работник проболел с 19 по 30 октября 2018 г. Тогда количество дней в частично отработанном октябре:  29,3 / 31 (календарные дни октября) × 12 (отработанные календарные дни за период с 1 по 18 октября) = 11 дней.

Предположим, что за 12 месяцев с ноября 2017 года по октябрь 2018 года работнику начислено 494 600 руб. Все остальные 11 расчетных месяцев он отработал полностью. Тогда средний дневной заработок в ноябре равен:

494 600 / (29,3 × 11 + 11) = 1 483,95 руб.

Если отпуск предоставляется в рабочих днях, расчет среднего заработка для отпускных вычисляют так:

СдЗ = зарплата / на число рабочих дней по календарю 6-дневной рабочей недели.