Послабления для малого предпринимательства



Разновидности государственной поддержки

В этом году были разработаны мероприятия на ближайшие пять лет, которые призваны стимулировать малое предпринимательство в стране. Среди них:

  • Упрощение регистрации и отчетности.
  • Получение налоговых льгот и каникул.
  • Расширенный доступ к госзаказам.
  • Расширенный доступ к муниципальному имуществу (льготная аренда).
  • Помощь в выставках, обучении специалистов.
  • Организация различных семинаров и курсов.
  • Льготные условия по кредитам для региональных представителей.

Финансовая господдержка в малом бизнесе доступна не всем предпринимателям. Поддержка будет оказана только тем, кто примет участие в специальных программах. Для участия в программе необходимо:

  • Регистрация в специальном реестре желающих получить дотацию (на сайте ФНС).
  • Прохождение конкурсного отбора (наличие работающего проекта, количество людей на предприятии, длительность работы фирмы и. т. д.)

Помощь поступает частями. Как только фирма освоит выделенную сумму, она должна предоставить инвестору подробный отчето том, куда были потрачены начисленные средства.

К финансовой помощи относится выплата субсидий малому бизнесу от государства в 2019 году. Она предусматривает выплаты на:

  • Открытие собственного дела.
  • Развитие уже существующего ИП.
  • Развитие и обновление технической базы тех предприятий и фирм, которые работают в стратегически значимых отраслях.

Субсидия – денежные выплаты из государственного или регионального бюджета бизнесменам и компаниям, занимающимся развитием малого предпринимательства. Субсидии бывают двух видов:



Прямая – это так называемые гранты, направленные на развитие малого бизнеса в 2019 году. Они выдаются на становление и развитие определенных проектов, как физическому лицу, так и коллективу. Проекты могут касаться таких сфер деятельности как:

Непрямая – это применение льготного налогообложения для доходов фирм и предприятий, возврат таможенных пошлин, гос. страхование депозитов, предоставление льготных кредитов.

Ниже в таблице приведены виды деятельности по которым государство предоставляет дотации, а также те, по которым они не выдаются.

Не выдаетВыдает
Страховые услугиПроизводство товаров и продуктов питания
Кредитные и залоговые операцииСтроительство
Работающим на бирже или с ценными бумагамиКоммунальные услуги
Игорная индустрияНаучные исследования и разработки
Операции с недвижимостьюМедицинские и социальные услуги

Также, не оказывается поддержка убыточным предприятиям и тем, кто находится на грани банкротства. Откажут в помощи тем фирмам и компаниям, которые не планируют направлять полученные средства на улучшение жизни и состояния всего общества.

Как же получить грант на развитие малого бизнеса в 2019 году? Для этого вам следует подготовить документ определенного образца, и подать его в ту организацию (частную или государственную), от которой вы хотите получить помощь. Все проекты будут рассматриваться на конкурсной основе. В случае положительного решения экспертов, на проект будет выделена определенная денежная сумма.

Федеральные программы

Федеральные программы используются для решения наиболее актуальных задач, стоящих перед государством. Как это работает? Для начала выделяется проблема, далее определяются поэтапные задачи и методы их решения с назначением исполнителей.

Федеральная программа поддержки начинающих предпринимателей в 2019 году, предусматривает увеличение количества выдаваемых грантов и их суммы. Приоритет будет отдаваться безработным и социальным предпринимателям, а также уволенным в запас.

Предусмотрены и региональные программы для поддержки предпринимателей. Чтобы узнать о них подробней нужно посетить сайт Минэкономразвития, который находится:

Налоговые льготы в 2016-2017 году

Итак, вы документально подтвердили свой статус малого бизнеса. Что дальше? Правительство специально для вас предлагает нововведения:

  • можно оформлять налоговые декларации в электронном виде (кстати, новой формы);
  • приостановлены проверки (налоговые каникулы);
  • штрафуют по-новому – с индивидуальным подходом к каждому предпринимателю.

Меняется и налогообложение:

  • торговый сбор (с осуществленной сделки учитывается размер торговой площади, освобождаются ПСН – для Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга);
  • налог на недвижимость (особенно дорогостоящую);
  • страховые взносы рассчитывается на основе повышенного минимального размера оплаты труда.

Положительные нововведения

Несмотря на общую негативную тенденцию, 2018 год несет ряд изменений, которые способны облегчить положение малого бизнеса. К ним относятся:

  1. Установление отсрочки на обязательное использование онлайн-кассы. Для организаций, решивших отказаться от перенесения срока, введен налоговый вычет, максимальный размер которого составляет 18 000 рублей.
  2. Сумма взносов в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование более не привязана к МРОТ. Их размер увеличится, но объем ниже ожидаемого значения.
  3. Вырос лимит доходов за установленный период, необходимый для перехода на упрощенное налогообложение. За первые девять месяцев года он не должен превышать 150 миллионов рублей.

Помимо указанных введений в текущее налогообложение, к положительным изменениям стоит отнести снижение общего документооборота для малых предприятий. Например, при отправке товаров на экспорт забота о заполнении паспорта на прохождение валютного контроля ложится на “плечи” банка.

Послабления для малого предпринимательства

Послабления для бизнеса со стороны государства крайне необходимы

Власти целого ряда российских регионов приступили к реализации мер по поддержке бизнеса. Так, глава Якутии Егор Борисов считает, что переход на ручное управление экономикой поможет поддержать предпринимательство в регионе.

«Сегодня республика перешла на оперативное ручное управление экономикой и необходимо сделать все возможное, чтобы защитить от негативных влияний предприятия, обеспечивающие рабочими местами население и поддержать предпринимательские инициативы», — заявил Борисов.

В Волгограде ОНФ потребовал от областных властей выполнения софинансирования программ поддержки малого и среднего бизнеса.

Губернатор Тюменской области объявил о введении нулевой ставки для начинающих предпринимателей.

Олег Захаров:

— В политической повестке тему стимулирования бизнеса задал президент страны, отметив в своем послании, что именно в этом он видит перспективу борьбы с кризисными явлениями. Премьер-министр Дмитрий Медведев подхватил идею, и правительство сформировало план борьбы с кризисом, который включает не только сокращение расходов, но и меры, которые должны помочь бизнесу расти (и платить больше налогов).

Аналогичные планы принимаются в регионах. Однако нужно понимать, что инструментарий администрирования экономики у федеральных властей и региональных совершенно разный, а в масштабах страны существуют регионы с абсолютно разными экономическими показателями. Кроме того, в экономику регионов очень сильно вмешивается география — где-то есть нефть, где-то чернозем, а где-то ничего нет. Поэтому хотя скорость разработки разными регионами своих стимулирующих антикризисных мер стоит только поддержать, хотелось бы, чтобы к их обсуждению привлекались эксперты, и, в частности, давалась оценка регулирующего воздействия принимаемых властями регионов решений в экономической сфере.

Мы находимся в сложной ситуации, где каждая копейка, расходуемая бюджетом, в том числе в виде налоговых льгот и иных преференций, должна быть заранее учтена в общей бюджетной корзине, чтобы избежать финансовых нестыковок.

Послабления для бизнеса со стороны государства крайне необходимы. Даже если отвлечься от общего пессимистического настроя бизнесменов, резкое повышение цен на импортные товары, без которых не может обходится подавляющее большинство отраслей экономики, уже как минимум тормозит развитие бизнеса. Это означает сворачивание ранее намеченных проектов, отказ от перспективных разработок, уход на меньшие обороты. А для многих кампаний кризис выливается в закрытие отдельных производств или точек сбыта, сокращение персонала (в том числе латентными формами, когда вместо увольнения люди просто работают 2-3 дня в неделю).

Льготы для малого бизнеса

1. Нет лимита наличных в кассе. Малые фирмы вправе хранить в кассе любую сумму (п. 2 Указания Банка России от ). Чтобы воспользоваться льготой, директор должен издать приказ об отказе от лимита

Обратите внимание, если сейчас выяснится, что Ваша компания подпадает под критерии малой, то приказ об отказе от лимита следует датировать 30 июня 2015 года. Еще один нюанс касается кассовых операций: фирмы на вмененке (а это, как правило, малый бизнес) могут не выдавать кассовые чеки и не применять ККТ

Достаточно выписать клиентам товарный чек или квитанцию.

2. Ведение учета в упрощенной форме. Малый бизнес может вести бухучет в упрощенном виде, то есть достаточно представить в ИФНС только баланс и отчет о финансовых результатах (п. 6, п. 6.1 ). Вместе с тем возникало много вопросов относительно того, что такое упрощенный учет. Минфин дал подробные разъяснения (информация от 03.06.2015 №ПЗ-3/2015).

Так, малая компания вправе воспользоваться кассовым методом, то есть отражать доходы и расходы не в момент отгрузки товаров, а в момент получения или расходования. Кроме того, она может относить на себестоимость управленческие расходы

Обратите внимание, если Ваш бизнес теперь относится к малому, то перейти на упрощенный бухучет лучше с 2016 года, для этого надо внести изменения в учетную политику. Поручите главбуху внимательно изучить разъяснения Минфина, чтобы воспользоваться всеми привилегиями

3. Сокращение бумажной волокиты. Предприятия, у которых не более 30 операций в месяц, могут упростить учет данных из первичных документов. В частности, они вправе вести единую книгу учета фактов хозяйственной деятельности (разработать ее форму можно самостоятельно). Если же у компании более 30 операций, то она может упростить сами формы регистров и сократить их число.

4. Упрощение оформления трудовых отношений. Малые фирмы вправе заключать срочные трудовые договоры на период до пяти лет с любыми сотрудниками. Но нужно выполнить два условия. Численность персонала компании не должна быть выше 35 человек (в сфере розничной торговли и бытового обслуживания – не более 20). Кроме того, сам работник должен согласиться на подобные трудовые отношения ().

5. Льготная аренда. Небольшие компании могут заключать договоры аренды зданий или помещений с местными или региональными властями на льготных условиях, которые действуют в течение пяти лет. Кроме того, у малого бизнеса есть преимущественное право выкупа такого имущества до 1 июля 2018 года (Федеральный закон от 29.06.2015 №158-ФЗ).

6. Субсидии от властей. Формы поддержки малого бизнеса перечислены в постановлении Правительства РФ от 15.04.2014 №316. Например, небольшие компании вправе получать субсидии из регионального бюджета в следующих случаях:

  • для частичной оплаты образовательных услуг;
  • для погашения части затрат, связанных с уплатой процентов по лизинговым договорам, а также по кредитам на покупку оборудования;
  • для уплаты первого взноса по договорам лизинга оборудования и др.

Поручите финансистам изучить, какие льготы положены малому бизнесу Вашего региона, и как воспользоваться этими привилегиями.

Налоговые режимы для малого бизнеса

Послабления для малого предпринимательства

Для любой страны с рыночной экономикой роль малого бизнеса неоценима — формирование антимонопольной хозяйственной среды, здоровой конкуренции, развитие национального производства, общий экономический рост.

Важные нюансы:

  • наиболее гибкий и одновременной прочный сектор рынка, переносящий кризисные периоды легче, чем средний и крупный;
  • объект налоговых платежей и налоговый агент;
  • стимулятор технологического развития и инноваций;
  • субъекты малого бизнеса вкладывают инвестиции в высокотехнологичные и научные проекты;
  • социально-экономический носитель, так как создает занятость, новые рабочие места.

В связи с такими важными позициями в национальном хозяйстве страны мира уделяют большое внимание поддержке, поощрению и вовлечению малого предпринимательства. Европейские страны, например, перевели решение многих экономических вопросов на предпринимателей и на государственном уровне обеспечивают их необходимыми условиями

Важным рычагом влияния на бизнес — как малый, так средний и крупный — является налогообложение. Однако, в отличие от остальных классов предпринимательства, малое ввиду мобильности более чувствительно к изменениям,.

Регламентация этой категории хозяйствующих лиц есть в Федеральном законе №209. Субъектами малого и среднего предпринимательства признаются:

  • индивидуальные предприниматели;
  • хозяйственные партнерства и общества;
  • потребительские и производственные кооперативы;
  • крестьянские и фермерские хозяйства.

Определение охватывает и средних предпринимателей. Поэтому предусмотрены лимиты, разделяющие субъекты хозяйствования по размерам.

В законе градация приводится по среднему числу трудящихся в год, лимиты делят малый бизнес на 2 категории:

  • менее 15 человек — микропредприятия;
  • менее 100 человек — малые предприятия.

Еще одним критерием является выручка за год, показатели прописаны в Постановлении Правительства РФ №265. Данные о выручке индексируются ежегодно — предыдущее постановление аннулируется новым. Итак, лимиты:

  • 120 миллионов рублей — микропредприятия;
  • 800 миллионов рублей — малые предприятия.

Специальные режимы

Предприниматели имеют самый широкий среди всех бизнес-единиц выбор системы налогообложения для своей работы. Специфика их деятельности, как правило, имеет небольшие обороты, основные средства и штат сотрудников позволяют применять все активные специальные режимы:

Патентная система доступна только индивидуальным предпринимателям, юридические лица не могут применять ее.

Если выручка и доходы субъекта не вмещаются в лимиты этих систем, они используют общий режим налогообложения. Иногда предприниматели выбирают ОСНО ради контрагентов-плательщиков НДС, и возможности совместно работать по системе возмещения этого налога.

Общая система

Кроме специальных налоговых режимов субъекты малого бизнеса могут работать на общей системе, причем не только в случае превышения показателей над лимитами по льготным режимам, но и мотивированным решением — например, для заключения сделок с контрагентами и функционирования по вычету входного НДС. Также для некоторых предпринимателей общий режим более привлекателен в силу специфики деятельности — по налогам ОСНО предусмотрены освобождения или значительные льготы.

В любом случае общая система всегда открыта для любых налогоплательщиков, имеет гибкие рычаги оптимизации налоговой базы и получения преференций и льгот.

Налоговые льготы для малого бизнеса

1. Специальные налоговые режимы. Речь идет о трех режимах: ЕНВД (вмененка), УСН (упрощенка) и ЕСНХ (единый сельскохозяйственный налог). Компании, перешедшие на специальные режимы, как правило, освобождаются от уплаты всех других налогов. Правда, чтобы воспользоваться льготами, нужно соблюдать дополнительные ограничения, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

2. Единый налог на вмененный доход. Чтобы работать на этом режиме, доля участия других компаний в уставном капитале фирмы не должна превышать 25% (в то время как для малого бизнеса эту норму повысили до 49%). Кроме того, вмененку могут применять лишь те предприятия, которые занимаются определенными видами деятельности (): розничной торговлей, общественным питанием, бытовыми услугами, услугами по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств и др. Чтобы перейти на ЕНВД, достаточно в начале года подать заявление в ФНС. Аналогичная процедура действует и для снятия компании с этого режима ().

3. Упрощенная система налогообложения. Перейти на упрощенку можно, если компания зарабатывает не более 68,82 млн руб. в год. Превышение установленных ограничений означает автоматический переход на общий режим налогообложения с доплатой некоторых налогов. Чтобы перейти на упрощенку с 2016 года, надо подать соответствующее заявление не позднее 31 декабря 2015 года ().

Право на упрощенку: 3 способа сохранить возможность применять УСН

4. Единый сельхозналог. Этот спецрежим предназначен для сельхозпроизводителей. Чтобы им воспользоваться, доля выручки от продажи сельхозпродукции в общем доходе от реализации должна быть не менее 70%.

5. Торговый сбор. В ряде российских регионов действует торговый сбор. Например, в Москве его обязаны платить торговые фирмы, начиная с 1 июля 2015 года. Однако для предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, а также для сельхозпроизводителей, перешедших на ЕСНХ, предусмотрена льгота – они торговый сбор не платят. Это недавно подтвердил Минфин в своем

6. Налог на имущество. Льготы по данному налогу предоставляют региональные власти. Например, в Москве небольшие фирмы могут уменьшить базу по налогу на имущество на 300 кв. м (). Подобные правила действуют и в других регионах. Так, в Башкортостане производственные предприятия могут не платить налог со среднегодовой стоимости оборудования. Поручите своему главбуху изучить региональное законодательство на предмет предоставления налоговых льгот для малого бизнеса.

Роман Терехин
имеет высшее юридическое образование, адвокат. Занимается сопровождением расследований уголовных дел по экономическим преступлениям. Специализируется на защите при расследовании преступлений против государственной власти. Член экспертного совета при Правительстве РФ, Комитете Госдумы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству, а также при Комитете Госдумы по безопасности и противодействию коррупции.

ООО «Деловой фарватер»

Сфера деятельности: правовая защита предприятий при проверках налоговыми органами и МВД; оптимизация налогов
Численность персонала: 70
Основные клиенты: «Авангард», «Атлас», «Наяда», «Прибор», «Промышленная автоматизация», «СтройОблГаз» и др.
Место в рейтинге: входит в топ-30 юридических фирм России по размеру выручки (рейтинг портала «Право.Ru» за 2013 год)

Малый бизнес в России. Что это? В энциклопедическом словаре понятие слова «бизнес» раскрывается так: от англ. business – предпринимательская деятельность; дело, занятие, являющееся источником дохода. То есть любой бизнес, прежде всего, должен приносить доход. Если этого не происходит, то и дело «бизнесом» назвать (увы!) нельзя. Хотя многие начинающие бизнесмены желают работать именно в русле малого бизнеса. Их привлекает упрощенная схема налогообложения (УСН).

В российской практике такой вид доходного дела законно разрешили в 1988 году. Тогда это были госпредприятия, на которых работало не больше 100 человек. Позже критерии менялись несколько раз.

Так, 24 июля 2007 года был принят Федеральный закон 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором мы можем найти эти самые критерии, используемые и в наши дни.

  1. Количество задействованных работников (как постоянных сотрудников, так и по совместительству) – 16-100 человек.
  2. Уставной капитал – совокупная доля участия лиц, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не выше 25%.
  3. Выручка – не более 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года.
  4. Тип предприятия – ПБОЮЛ (ИП), ООО и АО.

Законопроект о надзорных каникулах

«Надзорные каникулы» — это временное мероприятие, которое будет действовать только с 2015 по 2018 год. В этот временной отрезок, государственным (федеральным и региональным) и муниципальным контролирующим органам предписано ограничиваться в проведении плановых проверок в отношении микро и малых предприятий.

Важно! Данная поддержка от государства в виде «надзорных каникул» относиться к зарегистрированному или уже созданному бизнесу, у которого нет значительных нарушений закона. Также это послабление не относиться к компаниям, работающим в социальной, здравоохранительной и образовательной сферах.. Помимо вышесказанного, каникулы не предусмотрены на категории госконтроля указанные в ФЗ № 294 ч.6 ст

26.1 от 26.12.2008

Помимо вышесказанного, каникулы не предусмотрены на категории госконтроля указанные в ФЗ № 294 ч.6 ст. 26.1 от 26.12.2008.

В случае если собственник бизнеса обнаружил себя в реестре плановых проверок, он может направить соответствующее заявление в органы надзорного контроля об исключении себя из данного списка, только при условии, что проверка будет являться незаконной. Должностное лицо рассматривающее заявление, должен принять по нему решение в течении 10 дней со дня его принятия. В случае положительного решения, проверка будет отменена и удалена из реестра проверок. Чтобы для предпринимателя не было неожиданностью, внезапно нагрянувшие органы надзора, он должен «мониторить» сводный ежегодный план проверок, находящийся в открытом доступе на сайте Генеральной прокуратуры РФ.

Также законодатели существенно сократили сроки проверки деятельности малого бизнеса, в ст.13 ФЗ №294, указано:

  • проверка должна вестись не более 50 часов в год (это общий временной период, выделенный на каждое надзорное ведомство);
  • в случае если проверка является внеплановой, она не должна превышать 20 рабочих дней на каждое ведомство.

На заседании подвели неофициальные итоги деятельности правительства Петербурга. Дискуссия развернулась вокруг освоения текущего бюджета.

Сегодня в Смольном ответственный день. Здесь прошло последнее перед выборами губернатора Петербурга заседание правительства. Кто знает, в каком составе соберутся чиновники в следующий раз. Именно поэтому совещание стало неким подведением итогов работы администрации Георгия Полтавченко.

Как сообщает корреспондент НТВ Алексей Чеботарёв, основной вопрос на повестке заседания  это отчет об исполнении бюджета за первое полугодие. По общим показателям все в целом выглядит неплохо: доходная часть исполнена на 49 с лишним процентов, что для полугодия практически идеальный вариант.

Зато расходная часть вызывает вопросы. Она исполнена всего на 38, 2 процента. А вот если разложить на составляющие, то есть и вовсе тревожные сигналы. Расходы, финансируемые из средств федерального бюджета, исполнены на 23 с небольшим процента. Если дело пойдет такими темпами, то к концу года город сможет освоить лишь чуть больше половины средств, выделяемых из государственной казны.

Напомним, что в конце 2012-го за подобное исполнение расходных статей в сфере строительства Георгий Полтавченко даже лишил себя и ряд подчиненных годовой премии. Не доволен градоначальник показателями оказался и сегодня.

Георгий Полтавченко, губернатор Санкт-Петербурга: «Ситуация с бюджетом неплохая: и с доходной частью, и с освоением. Обращаюсь ко всем с призывом не расслабляться и продолжить планомерную работу по равномерному использованию расходной части бюджета. Как мы уже договаривались, авралов в конце года у нас быть не должно. Аврал в том или ином органе исполнительной власти я буду рассматривать как неспособность грамотно построить работу своего подразделения и своих подчиненных».

Что же касается доходной части бюджета, она даже несколько увеличилась по отношению к утвержденной. Основной источник пополнения городской казны  налог на прибыль организаций. А вот по нему правительство решило ослабить хватку и приняло сегодня проект, предусматривающий значительные послабления по этому налогу с 18 до 13, 5 процентов.

Получить льготу смогут не все. Только те, у кого больше 100 сотрудников, которые получают в 12 раз больше минимальной городской зарплаты. Либо компании, которые за три года произвели капитальные вложения на сумму свыше 800 млн рублей.

Также для стимулирования бизнеса планируется ввести льготы по налогу на имущество, земельному налогу. При этом, по мнению чиновников, ослабление налогового бремени беднее город не сделает.

В том числе сегодня в администрации подробно говорили о кадрах. Понятно, что правительства напрямую это все сразу не коснется. Но в городе на Неве собираются сформировать новую систему отбора госслужащих. В первую очередь, активнее будут привлекать людей из городского и молодежного кадровых резервов.

Кроме того, будут усовершенствовать систему оценки эффективности работы сотрудников структур Смольного. Дополнительных расходов на это, кстати, не понадобится.

Мне понравился этот материал6

Спасибо за голос!

Новости СМИ2