Налоги у ИП или ООО как выбрать выгодную систему налогообложения



Основные отличия этих двух форм собственности

ФакторИПООО
Затраты на оформлениеДля индивидуального предпринимателя регистрация обойдётся намного дешевле.Регистрация ООО значительно дороже, помимо этого требуется наличие уставного капитала в сумме не менее 10 тысяч рублей, печать и расчётный счёт.
Ограничения по видам деятельностиДля ИП установлены ограничения по видам деятельно, запрещается:

·         Производство и продажа алкогольной продукции и лекарств;

·         Предоставление страховых услуг;

·         Банковская деятельность;

·         Туристическая деятельность;

·         Инвестиционная деятельность;

·         Производство военной техники и боеприпасов.

Для Общества с ограниченной ответственностью ограничений не предусмотрено.
Налог на прибыльНе предусмотренВзимается с дивидендов учредителей 13%
Бухгалтерский учетУпрощенка, вести может сам предприниматель.Детальный бухгалтерский учёт, требуется опытный специалист (бухгалтер)
Распоряжение финансамиПредприниматель лично может распоряжаться денежными средствами на расчётном счету.Расходование денежных средств отражается в бухгалтерском отчёте, все операции обсуждаются учредителями.
ШтрафыМаксимальная сумма штрафных санкций — 50 тысяч рублей.Штрафы для ООО намного выше и могут достигать миллионов рублей.
ПрестижМногие компании отказываются сотрудничать с индивидуальным предпринимателем, считая это несолидным.Все государственные заказы исполняются только организациями, ООО никогда не получит отказа от сотрудничества.
ПротоколыВсе решения, принимаемые предпринимателем, являются свободными и не требуют протоколирования.Решения принимаются всеми учредителями на общем собрании и фиксируются в протоколе.
Продажа и переоформлениеНе доступнаМожно продать или переоформить
Процедура ликвидацииИП легко ликвидировать, для этого необходимо написать соответствующее заявление на закрытие и оплатить госпошлину в размере 160 рублей.Госпошлина за закрытие ООО гораздо выше — 8000 рублей и требует большего количества документов.
ПолномочияДо лета 2014 года руководить и представлять интересы ИП имел право исключительно сам предприниматель. Сейчас предусмотрена возможность оформления доверенности для подписания счетов, но первичные документы имеет право подписывать только сам предприниматель. Назначить директора нельзя.Любая деятельность осуществляется только под руководством директор

Порядок и нюансы уплаты страховых взносов

Основное отличие этих форм собственности в том, что индивидуальный предприниматель может использовать патентную систему исчисления налогов, которая избавляет от оплаты НДФЛ, имущественного налога и НДС.

Ставка по налогу составляет 6%, а базой является предполагаемый годовой доход, который на практике гораздо ниже реального. Поэтому оформлять патент выгоднее, чем использовать льготную систему исчисления налогов.

Налоги у ИП или ООО как выбрать выгодную систему налогообложения

Сравнение ООО и ИП.



Пользоваться патентной системой имеют возможность только индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги из списка ФНС, а именно:

  • Услуги по ремонту;
  • Предоставление услуг по перевозке грузов и пассажиров;
  • Экскурсионные поездки и прочее.

Существует ряд установленных ограничений на использование патентной системы, основным из них является количество наёмных сотрудников – не более 15.

ООО и ИП могут применять одинаковые системы налогообложения – УСН, ЕНВД, общую систему. Главное различие – индивидуальный предприниматель имеет преимущество на использование УСН при деятельности в нескольких местах, у ООО такой возможности нет.

Особенности оформления и найма сотрудников

Набирая сотрудников ООО и ИП имеют одинаковые обязанности и права, в этом случае ИП приравниваются к юридическим лицам. Индивидуальные предприниматели стараются избегать трудовых договоров, которые предполагают выполнение социальных обязательств перед сотрудниками.

Но если трудовой договор все-таки заключается, ИП обязан зарегистрироваться в ПФР и ФСС в статусе работодателя. ООО при оформлении компании автоматически регистрируются в социальных фондах.

Ответственность перед имуществом

Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.

Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).

Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала.

Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса.

Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.

Плюсы и минусы регистрации ИП

Организационно-правовая форма индивидуального предпринимателя представляется более легкой и удобной для регистрации и ведения бизнеса. Это проявляется сразу же в момент регистрации. Для того, чтобы официально его зарегистрировать, понадобится минимальный пакет документов, а именно:

  • заявление о регистрации;
  • нотариально заверенная копия паспорта предпринимателя.

Налоги у ИП или ООО как выбрать выгодную систему налогообложенияРазмер государственной пошлины для регистрации ИП существенно ниже, чем при регистрации ООО – всего 800 рублей. При этом с предпринимателя никто не потребует внесения уставного капитала, открытия банковского счета и изготовления печати. С юридическим адресом тоже все решается предельно просто – ИП можно регистрировать по месту прописки физического лица.

В дальнейшем также достаточно возможностей для выбора самых простых путей ведения бизнеса. Выбор упрощенной системы налогообложения позволяет не рассчитывать и не уплачивать по отдельности налог на доходы физических лиц, налог на имущество и НДС. Бухгалтерский учет может быть сведен только к заполнению книги.

Дополнительным преимуществом можно считать возможность абсолютно свободного распоряжения полученной прибылью.

К недостаткам этой организационно-правовой формы можно отнести:

  1. наличие ограничений по видам деятельности.
  2. невозможность четкого разграничения имущества физического лица и созданного им ИП, так как по обязательствам ИП физическое лицо отвечает почти всем своим имуществом.

ООО или ИП что выбрать в 2020 году

Рассмотрим на примере таблицы, что выгоднее – ООО или ИП. После этого Вам проще будет определиться – зарегистрировать ИП или открыть ООО.

ИП или ООО, что лучше – таблица отличий 2020 года:

КритерийИндивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Открытие деятельностиДостаточно упрощенная процедура, стоимость составляет 800 руб.Перед регистрацией нужно оформить внушительный пакет документов. Размер пошлины — 4000 руб.
Количество участниковПредприниматель — единственный владелец своего бизнесаВ число участников общества может входить до 50 человек.
Ответственность по долгамПо полученный долгам отвечает в полном их объеме всем имеющимся у него имуществом. Ответственность не отменяется после закрытия ИП.Компания отвечает по полученным долгам только в пределах имеющегося у нее имущества. Участники — в размере внесенных долей. Ликвидация компании прекращает ответственность.
Где происходит постановка на учетПо месту регистрации предпринимателяПо юридическому адресу и по адресу выполнения деятельности
Разрешенная деятельностьНекоторые направления деятельности запрещены для предпринимателяКомпания может осуществлять практически любую деятельность
Как отвечает перед государствомРазмеры штрафов небольшие, существенно меньше чем у компанийВысокие штрафы, при этом за нарушения могут отвечать как сама компания, так и допустившие его лица
БухучетПредприниматели могут не вести его в полной мере, необходимо лишь оформление специальных регистровОбязательно ведут бухучет и составляют отчетность. Малые предприятия могут делать это в упрощенной форме
Кассовые операцииМогут не пользоваться кассовыми документамиДолжны соблюдать в полном объеме
Обязательные отчисления в фондыДолжны оплачивать фиксированные платежи ИП за себя и своих работников, если такие будутВзносы платят только за работников
Использование прибылиСамостоятельно решают, на что и как потратить заработанные средстваВыплата дивидендов производится только после решения об этом
Исполнительный органЛично предпринимательДиректор фирмы, другие люди, указанные в уставе компании
Налоговая системаМожет использовать любую систему, в том числе патент. Налог на имущество платит как физическое лицо.Организация не может использовать ПСН, количество обязательных налогов существенно больше, как и их ставки
Продажа своего бизнесаНельзя переделать свое дело на другое лицоВ фирму можно ввести других участников, продать им доли в капитале и т. д.
Снятие с учетаУпрощенная процедура, госпошлина — 160 руб.Обязательно нужно провести несколько процедур. При наличии долгов закрытие происходит только через процедуру банкротства. Госпошлина 800 руб.

Что лучше открыть для предоставления услуг

Сделать правильный выбор будет проще, если ознакомиться с приведенной ниже сравнительной таблицей, в которой содержится информация по наиболее важным факторам, во многом определяющим деятельность предпринимателей.

Критерий

ИП

ООО

Риск потери имущества.

Высокий. Для погашения долгов может быть конфисковано
личное имущество.

Низкий. Погашение долгов производится только уставным
капиталом или долей в нем.

Необходимость предоставлять юридический адрес при
регистрации.

Отсутствует. Возможно оформление по адресу регистрации и
осуществление предпринимательства в любом месте. Создание структур и рабочих
мест не требует регистрации в ИФНС.

Присутствует. Требует наличия собственного или арендуемого
офисного помещения. Открывая обособленные подразделения, Общество должно
уведомлять ИФНС.

Затраты на регистрацию предпринимательства.

800 рублей на уплату госпошлины (с 1 января 2019 года
госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).

Не менее 10 000 рублей на создание уставного капитала, 4 000
рублей на уплату госпошлины, расходы на заверение у нотариуса заявления о
постановке на учет в налоговый орган (с 1 января 2019 года госпошлину можно
не платить при условии подачи электронных документов).

Время, необходимое для оформления бизнеса.

Три рабочих дня.

В отдельных случаях срок регистрации может превысить
положенные по закону 3 дня.

Ограничения на определенные виды деятельности.

Запрещено оказание финансовых, инвестиционных и страховых
услуг, производить и продавать алкогольную продукцию, лекарства, продукцию
военного назначения, вести ломбардный бизнес и работать туроператором.

Отсутствуют.

Необходимость уплаты налога на прибыль.

Отсутствует. У ИП на ОСНО этот налог заменен на НДФЛ.

Присутствует.

Необходимость ведения бухгалтерского учета.

Отсутствует.

Присутствует. Требует привлечения в штат бухгалтера.

Использование полученной прибыли.

На свое усмотрение.

Необходимо отражать расходы в бухгалтерском учете и
согласовывать их между учредителями.

Размер штрафных санкций.

До 50 000 рублей.

До 1 000 000 рублей.

Имидж среди участников рынка.

Небольшой, не вызывающий доверия бизнес.

Серьезный, вызывающий доверие бизнес, позволяющий легко
заключать контракты с другими участниками рынка, участвовать в тендерах и
государственных заказах, привлекать инвестиции.

Возможность принятия самостоятельных решений.

Решения могут приниматься полностью самостоятельно без
документального оформления.

Решения принимаются учредителями общества и оформляются в
виде протокола.

Возможность продажи и переоформления бизнеса.

Отсутствует из-за наличия персональной ответственности.

Присутствует.

Время и затраты, необходимые для ликвидации бизнеса.

5 рабочих дней и уплата госпошлины в размере 160 рублей.

От 2 месяцев до 1 года и уплата госпошлины в размере 800
рублей.

Таким образом, ни одну из двух представленных форм предпринимательства нельзя однозначно назвать лучшей. Какую из них выбрать для предоставления услуг? Ту, которая в большей степени отвечает вашим индивидуальным запросам и соответствует специфике вашего дела в настоящее время. Нужно обязательно учитывать его масштаб, географию, количество участников, размер стартового капитала и многое другое. Исходя из всего вышесказанного, можно дать следующую рекомендацию: начинать свою предпринимательскую деятельность лучше в статусе индивидуального предпринимателя, а когда появится возможность расширить собственный бизнес и будут понятны его перспективы, следует стать учредителем ООО

Важно! Преобразовать ИП в ООО нельзя, но можно быть одновременно индивидуальным предпринимателем и учредителем общества либо стать им после закрытия ИП.

Дополнительно можно посмотреть видеоролик, в котором известный эксперт по налогообложению подробно рассказывает, что лучше для бизнеса — ООО или ИП.

УСН

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей. Налогообложение по упрощенной системе предусматривает освобождение от НДФЛ, НДС и налога на имущество.

Есть два варианта упрощенки:

1) Налог платится с выручки по ставке 6%. Вариант хорош тем, что учитывать нужно только поступления. Затраты не проверяются инспекторами ФНС, не вносятся в КУДиР и декларацию.

Из рассчитанной суммы платежа можно вычесть страховые взносы и уменьшить его вплоть до нуля (если нет наемных работников) или до 50% (если есть наемные работники).

Также можно вычесть торговый сбор без ограничений.

2) Налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 15%. Этот вариант требует подтверждения каждой расходной суммы.

Нужно будет собирать накладные, чеки, акты и т.д. Расходы вписываются в КУДиР и вносятся в декларацию.

Страховые взносы и торговый сбор включаются в расходы без ограничений.

Какой вариант выбрать ИП решают сами.

И в том, и в другом случае сдается одна декларация в год.

На УСН нельзя заработать больше 150 млн. в год, нанимать больше 100 сотрудников и иметь основные средства больше, чем на 150 млн. рублей по остаточной стоимости.

При нарушении хотя бы одного пункта право на УСН теряется.

Перейти на УСН можно в течение 30 дней после регистрации или:

  • с ОСНО или ЕСХН – с начала года;
  • с ЕНВД – в любой момент.

Отказаться от упрощенки можно только с начала календарного года.

За что выписывают штрафы для организаций и ИП в 2019 году

Самое частое взыскание — штраф за задержку налоговой отчетности. Инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать налоговые декларации, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. Например, компанию, которая освобождена от обязанностей налогоплательщика, но является налоговым агентом по НДС.

Размер штрафа составляет 5 процентов от суммы налога, которая подлежит уплате или доплате на основании данной декларации. При определении размера штрафа из этой суммы вычитается сумма налога, которая была перечислена в бюджет в установленный срок. Пятипроцентный штраф начисляется за каждый полный или неполный месяц просрочки с подачей декларации. При этом общая сумма штрафа не может быть больше 30 процентов от суммы налога и меньше 1000 руб.

Узнайте, когда штрафовать будут не директора, а главного бухгалтера

Штрафы на организацию и ИП в 2019 году за неуплату или неполную уплату налогов установлены статьей 122 НРФ. Размер санкций зависят от вида нарушения. Штраф за неумышленную неуплату налога составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. Если инспекция докажет, что нарушение умышленное, штраф вырастет в два раза. Штрафы за другие нарушения смотрите в таблице.

В чем разница между ип и физическим лицом

Налоги у ИП или ООО как выбрать выгодную систему налогообложения

Рассмотрение спорных ситуаций в суде В соответствии с АПК РФ, Арбитражный суд вправе принимать обращения от организаций и индивидуальных предпринимателей при возникновении следующих споров:

  • Экономических: например, о задолженностях.
  • Административных: при ведении не зарегистрированного в законном порядке бизнеса.
  • Организационных: банкротство ООО.
  • Налоговых: неоплата авансовых платежей в установленные сроки.
  • Корпоративных: при причинении убытков, нанесенных соучредителями, учредителями и участниками юридическому лицу.
  • Межнациональных экономических: при неисполнении обязательств компанией, зарегистрированной на территории РФ, в отношении иностранного гражданина, или же наоборот.

При вынесении постановления о наложении штрафных санкций, суд вправе руководствоваться данными и о личном имуществе индивидуального предпринимателя.

Правовой статус предпринимателя: ип является физическим или юридическим лицом?

В несколько измененной в 2014 году редакции, Гражданский кодекс РФ даёт следующие характеристики юридического лица:

  • обособленное имущество,
  • возможность отвечать имуществом по своим долгам,
  • гражданские права юридическое лицо осуществляет от своего имени, равно как и приобретает,
  • способно нести гражданские обязанности,
  • юридическое лицо выступает ответчиком и истцом в суде.

Юридическое лицо при создании должно быть зарегистрировано в государственном реестре юридических лиц.

При этом для регистрации должна быть выбрана одна их предусмотренных законом организационно-правовых форм.

Кроме этого стоит добавить, что юридическое лицо не отвечает по долгам, которые несут его участники (акционеры, учредители), а они в свою очередь не отвечают по его долгам.

Отличие заключения договоров с ип и иных физических лиц

Тем не менее, разница между этими понятиями все же есть. Отличительные признаки. Отличие ИП от физического лица заключается в системе налогообложения доходов и допустимой сфере деятельности.

К примеру, физическое лицо, имеющее статус ИП, не может быть наемным работником и одновременно вести предпринимательскую деятельность.

Человек, будучи ИП, может быть наемным работником, но в качестве физического лица. Физическому лицу, не имеющему статуса ИП, не доступны многие виды коммерческой деятельности.

Так, например, он не может открыть павильон и продавать там какой-либо товар или заниматься оказанием бытовых услуг населению.

Является ли ип юридическим лицом или физическим: 8 отличий

Банки, которые выдают кредиты, и компании, имеющие в штате квалифицированных юристов, дабы избежать возможности невозврата кредитов или других последствий неисполнения обязательств, необходимым условием заключения контрактов (на предоставление кредитов, займов, например) ставят получение гарантий от контрагентов. Например, залог имущества, или поручительство по возможным долгам контрагентов со стороны учредителей. Что такое физическое лицо Далее, чтобы ответить на вопрос: «ИП юридическое или физическое лицо?» требуется рассмотреть, что собой представляет лицо физическое.

Гражданским кодексом понятия «физическое лицо» и «гражданин» фактически уравниваются. Это следует из наименования третей главы кодекса «Граждане (физические лица)».

Ип — это физическое или юридическое лицо?

Ненадобность ведения полномасштабного бухучета, хотя отчетность в виде бланка доходов и расходов все равно нужна.3. Относительно небольшие суммы штрафов от государственных органов за нарушения по сравнению с юридическими лицами.4. Возможность использовать простейшую форму налогообложения, купив патент.5.

Наличие льгот по страховым взносам.6. Простая процедура государственной регистрации с минимумом документов.7. Госпошлина при регистрации в размере 800 рублей. 1. В обязательствах участвует все имущество, принадлежащее физлицу, а не только то, что участвовало в организации частного предприятия.2. Ограниченность по видам деятельности – им недоступна банковская сфера, алкогольный сектор и т.д.3. Сложности с реализацией прав без обращения в суд.4. Проблемы с кредитованием и привлечением сторонних инвестиций. 2) Кем является юридическое лицо? Юридическое лицо не может быть одним человеком.

Штрафы ип и ооо таблица 2019

Важно

Если компания начинает деятельность по адресу, отличающемуся от юридического, надо регистрировать обособленное подразделение ООО.

  • После регистрации юридического лица учредитель должен внести денежный вклад в уставный капитал – минимум 10 000 рублей. Для ИП такого требования нет.
  • В процессе деятельности ООО надо вести специальные корпоративные документы и минимум раз в год созывать собрание участников.

Внимание

Обо всех значимых регистрационных моментах, таких как смена юридического адреса или руководителя, а также при любых изменениях устава надо сообщать в налоговую инспекцию. Причем, регистрационные формы Р13001 и Р14001 надо каждый раз заверять у нотариуса.
Все организации обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, что трудно сделать без бухгалтера

В этом предпринимателю намного легче.

Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.

Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.

Если нет деятельности

Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.

ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно.

Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.

Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН.

В 2019 году обязательная сумма взносов равна 36 238 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица.

Обязаны вести полноценную бухгалтерию. Налог Налогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода.

Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников. Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно.

Запрет на ведение некоторых видов деятельности ИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ). ООО вправе осуществлять любые виды деятельности. Возможность ведения бизнеса совместно Регистрируется на одно лицо.
Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП. Создается несколькими лицами -физическими и юридическими.
ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.

Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.

Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефону

8 (499) 755-86-31 Москва и Мос.

Поэтому новый бизнес предпочтительнее начинать в качестве ИП.

При регистрации необходимо иметь юридический адрес, госпошлина выше в 5 раз, ликвидировать ООО долго и трудоемко.

Затраты на содержание

Если ИП не имеет статус работодателя, расходы на подготовку и сдачу отчетности минимальны.

ООО по умолчанию имеет статус работодателя, поэтому независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности, отчетность по сотрудникам (даже нулевая) должна представляться в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, ИФНС ежемесячно и ежеквартально. Это затратно.

Выплата прибыли собственнику

Предприниматель без каких-либо дополнительных налогов имеет право получить прибыль «в карман».

Учредитель ООО имеет право направить прибыль, полученную Обществом на собственные дивиденды.

Виды наказаний

При осуществлении своей деятельности индивидуальные предприниматели должны обладать необходимыми знаниями в части тех разделов законодательства, которые регламентируют их работу, и безусловно соблюдать существующие запреты и ограничения.

За нарушение существующих норм закона, к ИП, в зависимости от тяжести совершенных проступков и наступивших в их результате последствий, могут быть применены:

  • предупреждение;
  • штраф;
  • приостановление предпринимательской деятельности;
  • арест;
  • исправительные работы;
  • обязательные работы;
  • лишение свободы;
  • конфискация имущества;
  • ограничение на осуществление некоторых видов деятельности.

Так как штрафы являются наиболее распространенным наказанием, применяемым судами к ИП, приведем несколько примеров, позволяющих сформировать представление о том, какие суммы могут быть наложены за те или иные правонарушения.

КоАП РФ
1. Нарушение трудового законодательстваСт.5.27 Размер штрафа для ИП колеблется от 2 000 рублей – за нарушение требований нормативных актов до 30 000 – за необеспечение работников средствами индивидуальной защиты.
2. Правонарушения в области предпринимательской деятельностиСт.14.1 «Осуществление деятельности без регистрации или без лицензии»- штраф от 500 рублей (часть 1) до 8 000 (часть 4).
Ст. 14.7 «Обман потребителей» — штраф от 3 000 до 5 000 тысяч рублей.
Ст.14.15 «Нарушение правил продажи» — штраф от 300 до 1 500 рублей.
Ст.14.60 «Нарушение требований об аккредитации» — в данном случае ИП приравнивается к юридическому лицу и применяются штрафные санкции в размере от 200 000 до 300 00 рублей.
УК РФ (помимо штрафов в рассматриваемых статьях предусмотрены и другие виды наказаний)
1. Преступления в сфере экономической деятельностиСт.171 «Незаконное предпринимательство» — штраф от 300 000 (ч.1) до 500 000 (ч.2).
Ст.176 «Незаконное получение кредита» — штраф от 100 000 до 300 000.
Ст.177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности» -штраф до 200 000 рублей.
2.Преступления против государственной власти и службыСт.291«Дача взятки» — штраф от 500 000 рублей (ч.1) до 4 000 000 рублей (ч.5).

В заключение отметим то, что ответственность индивидуального предпринимателя охватывает практически все сферы предпринимательской деятельности, что, в свою очередь, требует не только знания основных регламентирующих законодательных актов, но и соблюдение осторожности при вступлении в договорные правоотношения