Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Содержание



Какую отчётность сдаёт ООО на ОСНО

В коммерческой практике положено выделять бухгалтерскую и налоговую отчетность.

  • Последняя демонстрирует государству объемы полученных доходов.
  • Бухгалтерская отражает не только полученные доходы, но и расходы организации.

Помимо этих двух видов отчетности существуют и другие разновидности. В обязательном порядке выделяются виды статистической отчетности и документация, подаваемая во внебюджетные органы. Также есть особые виды отчетов, подаваемые организациями, но лишь некоторыми из них.

Существует 3 разновидности деклараций, подаваемые не всеми ООО:

  1. По земельному налогу.
  2. По налогу на имущество.
  3. По налогу на транспортное средство.

Помимо этих документов подается и ряд других. Они являются обязательными и подаются в разное время, а при отсутствии их предоставления на организацию накладываются штрафные санкции.

Нельзя сказать, что какая-то и разновидностей отчетности имеет приоритет — они все важны и должны подаваться в полном объеме. При этом для многих является важным в первую очередь качественно заполнить и своевременно подать два вида отчетности — бухгалтерскую и налоговую. Уже на основании этих данных можно представить полную картину финансового состояния организации. Хотя есть и еще один вид отчетности, позволяющий сразу оценить доходы и расходы ООО. Это нулевая отчетность, подтверждающая факт отсутствия финансовых операций.



Налоговая

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 годуЭта форма отчетности отражает все доходы, но не может быть единственным видом документации, на основании которой можно определить размер налогов для организации. Всего в ФНС подается 5 бланков налоговой отчетности, 3 из них могут отсутствовать. Это декларации на налог за землю, транспорт и имущество. Часто последний вид налога все же присутствует, а два других свойственны лишь части организаций.

Есть и 2 вида документов, подаваемых всеми ООО без исключения:

  • Декларация по НДС
  • Декларация по налогу на прибыль.

Это не полный перечень документов, подаваемых в налоговую, но прочие данные уже носят статус бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерская

Бухгалтерская отчетность значительно объемнее налоговой. Она предоставляет большим списком и не содержит исключений. К такой отчетности относятся:

  • Декларации НДФЛ
  • Данные о движении средств
  • Отчет об изменениях капитала
  • Бухгалтерские формы (№ 1 и № 2)
  • Среднесписочная численность работников
  • Отчеты о целевом использовании средств
  • Приложения к бухгалтерским формам № 1 и № 2.

У этих отчетов существуют свои сроки. При их нарушении возможно наложение серьезных штрафов, поэтому к своевременности подачи бухгалтерской отчетности стоит относиться очень внимательно.

Нулевая

Такой вид отчетности подразумевает отсутствие ведения деятельности у организации. Это не обозначает, что ООО не получило доходов, про нулевую отчетность речь идет только тогда, когда не было финансовой деятельности. Даже если компания в конкретный налоговый период получила убыток, вместо прибыли, то она не может подать нулевую отчетность.

Для подачи «нулевки» надо соблюсти такие критерии:

  • Отсутствие ведения хозяйственной деятельности
  • Отсутствие поступления или расхода кассовых средств
  • Отсутствие любых денежных операций на банковских счетах.

В реальности это обозначает, что никакие сотрудники организации не работали, не получали заработную плату, а само ООО не производило расчеты по своим обязательствам и не получала средств от контрагентов. При подаче такого вида отчетности не стоит забывать предоставлять данные в ФСС и ПФР. Отсутствие деятельности не является основанием, освобождающим от подачи отчетов. При несвоевременном подаче нулевых бланков на ООО накладываются штрафы.

Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО

Не освобождается ООО и от ведения бухгалтерской отчётности. Она необходима для регулирования внутренних процессов компании.Бухгалтерская отчётность в деятельности ООО К документам предъявляются строгие требования со стороны законодательства. Если у налоговой инспекции возникнут какие-либо вопросы к вашему ООО, её представители займутся изучением именно бухгалтерской документации. Отчётность подаётся за ушедший год, в котором велась деятельность ООО.

В таблице собраны условия предоставления отчётности и периоды сдачи.

Вид отчётаСрокиОсобенности
Бухгалтерский балансНе позже 31 марта по ушедшему годуЭтот вид отчёта (как и оба ниже перечисленных) подаётся в налоговую службу, регистрирующую ООО, а также в региональное отделение Росстата. Документ формируется в течение одного календарного года с 1-го января по 31-е декабря. Если штат ООО включает 100 человек и выше, то бумаги формируются электронно
Отчёт о финансовых результатахДо 31 мартаРанее именовался отчётом о прибылях и убытках компании
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчётности о результатах ООО финансового характера (о годовом изменении активов, движении наличных и безналичных средств ООО и другие)До 31 мартаСдаются, как и основные документы

Нулевая отчетность

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Кто-то уже знаком с ней, а для кого-то это понятие новое и потому не совсем понятное. Поэтому вначале поясним.

Нулевая отчётность сдаётся в том случае, когда компания (или ИП) какое-то время не осуществляла свою деятельность, не проводила хозяйственные операции. То есть это отчётность с нулевыми показателями.

Возможно, вы думаете: зачем тогда её сдавать? Дело в том, что по закону предоставление отчётности является обязательным для всех субъектов бизнеса, даже если за отчётный период они не совершили ни одной хозяйственной операции, ни разу не выплатили зарплату, не перевели ни одной суммы поставщикам.

Важно: С нулевой отчётностью в свободной форме составляется письмо-пояснение, почему налог к оплате равен нулю. Один экземпляр письма подшивается к отчётности, а другой отправляется в налоговую

Но давайте разберёмся, почему вообще у компании может не быть ни приходных, ни расходных операций по расчётному счёту?

Сдача пустой (нулевой) налоговой и бухгалтерской отчетности

Тип юридического лицаУпрощенная (УСН 6%)Упрощенная (УСН 15%)Общая система (ОСН)
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)2000 руб.

/квартал В корзину

2000 руб./квартал В корзину3000 руб./квартал В корзину
Индивидуальный предприниматель (ИП)1000 руб./год В корзину1000 руб./год В корзину2000 руб.

/год В корзину

Почему деятельность может приостанавливаться?

Причин много. К примеру:

  • Фирма только недавно зарегистрировалась. У неё ещё нет заказов, а потому нет и движения по счетам.
  • Сменился руководитель или учредитель, и компания временно не может работать ввиду того, что не решены какие-либо организационные вопросы.
  • Отсутствуют финансовые средства, что особенно актуально для компаний, занимающихся продажей или производством чего-либо. Нет товара (сырья, контрактов), поэтому нет и продаж.
  • Компания просто по каким-то причинам временно не работает. Ну, не желает, к примеру. В этом случае процедура мало чем отличается от обычной.

Важно: по времени и трудоёмкости процесс заполнения и сдачи нулевой отчётности практически ничем не отличается от тех же процессов для обычной отчётности. Также заполняются все данные о компании (или ИП), прописываются необходимые коды

С той лишь разницей, что не нужно рассчитывать суммы налогов и вычетов.

По каким налогам нужно сдавать нулевую отчётность?

  • НДС. Нулевая декларация сдаётся только в электронной форме.
  • Налог на прибыль. Правда, если компания не исчисляет ежемесячные авансовые платежи, то нулевые отчёты сдавать не нужно.
  • НДФЛ. Сдаются нулевые декларации по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
  • Единый налог при УСН.

    Важный момент: КУДИР нужно вести даже при нулевом налоге!

Нет необходимости сдавать нулевые декларации по ЕНВД (поскольку нужно обязательно сняться с учёта в течение 5 дней с момента прекращения деятельности) и налогу на имущество (если его просто нет).

А как обстоят дела с нулевой отчётностью на сотрудников?

Если за период отсутствовали выплаты сотрудникам, то нулевые декларации по НДФЛ сдавать не нужно. В ПФР и ФСС отчёты сдавать необходимо, в том числе если хозяйствующий субъект уволил всех своих сотрудников, но ещё не снялся с учёта.

Компания, приостановившая свою деятельность, также обязана сдать в налоговую нулевую бухгалтерскую отчётность: бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах.

Конечно, баланс «нулевым» называют условно, поскольку в нём должны быть обязательно заполнены некоторые строки. В пассиве ‒ уставный капитал, а в активе ‒ денежные средства или запасы, смотря как формировался капитал.

И, конечно же, должны быть итоги по разделу и собственно баланс.

Сколько стоит нулевая отчётность?

Это зависит от количества отчётов и их вида. Сдача отчётов через интернет оплачивается отдельно (вдруг вы пожелаете сделать это самостоятельно)

В любом случае, это недорогая услуга, которая позволит вам сэкономить время для чего-то более полезного и важного. Например, для налаживания текущей деятельности

Если вы желаете задать нам вопросы по поводу нулевой отчётности, закажите обратный звонок или напишите сообщение с помощью специальных форм, расположенных ниже.

Почему важно сдать нулевки вовремя

Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Конечно, если фирма “умерла”, это уже не важно, но перепродажа фирмы с “хвостами” обойдется дороже

Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета штраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).

В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).

В ФСС будет два штрафа — по 212-ФЗ на 1000 рублей и по 125-ФЗ на 100 рублей. Если просрочка составит более 180 дней, то 100 рублей превратятся в 1000.

Нулевая отчетность

Вновь зарегистрированные компании первое время могут не вести деятельность, то есть не иметь никаких оборотов. Но даже в таком случае сдача отчетности обязательна. Отчет организации, не содержащий стоимостных показателей, называется нулевым. Сроки подачи нулевой отчетности совпадают с общими.

Отчетности у ООО на ОСНО много, но некоторые формы не могут быть нулевыми. Например, бухгалтерский баланс в любом случае включает размер уставного капитала. Как правило, понятие нулевки применимо именно к декларациям. Для каждой из них допустим такой формат. В нулевой декларации заполнен только титульный лист, в остальных разделах в ячейках стоят прочерки.

При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию. Она заменяет декларации сразу по нескольким налогам и, по сути, является нулевой, так как не включает суммы налога.

Автор статьи: Елизвета Кобрина

В облачном сервисе Контур.Бухгалтерия формы отчетности заполняются автоматически на основе первичных документов. Легко формируйте отчетность и отправляйте, не отходя от компьютера. Сервис напомнит о сроках представления отчетности и датах налоговых платежей. Пользуйтесь круглосуточной поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 30 дней.

Попробовать бесплатно

Составление нулевой декларации

Бланк, в котором осуществляется заполнение декларации, должен быть выполнен в соответствии с установленным образцом. В данном документе должна присутствовать следующая информация:

  1. Инстанция, куда будет подан документ.
  2. Полное название ООО.
  3. Системы уплаты налогов, в соответствии с которыми будет сдана отчетность (списком).
  4. Контактная информация.
  5. Информация про количество документов (в оригинале) и их копий, которые будут приложены к декларации.
  6. Подпись руководителя ООО.

Крайне важно, чтобы процедура составления декларации нулевого баланса осуществлялась верно. В данном документе должны отсутствовать исправления и помарки

Документ заполняется синим или черным цветом. Также допускается его создание в электронном виде, с дальнейшей распечаткой.

Нулевая отчетность ООО

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Перед тем, как начать разбирать все составляющие нулевой отчетности Общества с Ограниченной Ответственностью, дадим точное определение. Итак, нулевой отчетностью является комплекс налоговой, бухгалтерской и статистической отчетности.

Она предоставляется организацией, которая временно и по ряду причин не осуществляет финансовую деятельность.

Как и предприятия, ведущие активную производственную деятельность, в соответствии с требованиями законодательства РФ, организация обязана сдавать отчетность в контролирующие органы.

Нулевая отчетность ООО – кто сдает и почему?

Сдача нулевой отчетности подразумевает, что у предприятия полностью отсутствовала какая-либо деятельность. В это весьма обширное понятие входит следующее:

  • Заработная плата не начислялась, так как наемные работники просто не были приняты в штат.
  • Товар не продавался и не покупался. То же самое и в отношении самых разнообразных услуг.
  • Расчетный счет предприятия и касса оставались без движения – имели нулевой баланс.
  • С момента регистрации прошло более 3-х месяцев. Отчетность организацией не сдавалась ни разу.

Нулевая отчетность ООО – необходимо сдавать или можно просто «забыть»?

Тот, кто только начинает работать и наивно предполагает, что отсутствие отгрузок, покупок и других аспектов жизнедеятельности разрешает не сдавать отчетность в контролирующие органы, ошибается и весьма серьезно.

Отчетность сдается, только вместо цифр ставятся прочерки. Если отчет заполняется через программу – прочерки встают автоматически.

Отсутствие деятельности не означает, что обязанность сдавать отчетность переносится на момент, когда предприятие заработает в полную силу.

Нулевая отчетность ООО — Если у вас общая система налогообложения (ОСН)

  1. Единая Упрощенная Декларация (заменяет отчеты по налогу на прибыль и НДС)  –  сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

  2. Декларация по НДС — сдается ежеквартально до 25-го числа, следующего за окончанием налогового периода.

  3. Декларация по налогу на прибыль — сдается ежеквартально до 28-го числа, следующего за окончанием налогового периода.

  4. Декларация по налогу на имущество — сдается ежеквартально до 30-го числа, следующего за окончанием налогового периода.

  5. Единый расчет по страховым взносам — сдается ежеквартально до 20-го числа, следующего за окончанием налогового периода.

  6. Бухгалтерская отчетность — сдается один раз в год до 31 марта.

Нулевая отчетность ООО — Если у вас упрощенная система налогообложения (УСН)

  1. Декларация по упрощенной системе — сдается один раз в год до 31 марта — для компаний и до 30 апреля — для ИП.

  2. Отчет СЗВ-М в ПФР — сдается до 15-го числа каждого месяца

  3. Отчет 4-ФСС в ФСС — сдается до 20-го числа, месяца, следующего за кварталом.

Нулевая отчетность ООО — Если у вас ЕНВД

К сожалению, сдать нулевой отчет по ЕНВД не получится. Расчет налога при применении этой системы налогообложения не зависит от доходов или расходов компании. Налог придется заплатить, даже если деятельность не велась.

Срок отправки отчета — 20-е число месяца, следующего за окончанием квартала. А вот бухгалтерская отчетность и отчетность в фонды будет нулевой.

Возможные варианты сдачи нулевой отчетности для ООО

  1. Нулевая отчетность может быть предоставлена лично руководителем либо по доверенности.

  2. Отчетность отправляется через специализированного оператора связи, который оказывает услуги по сдаче электронной отчетности. Точной датой считается дата отправки.

  3. Отправка заказным письмом через почтовое отделение связи. Дата отправки – почтовый штемпель.

Не сдали нулевую отчетность – что грозит Вашему предприятию?

За несвоевременную отправку налоговой и бухгалтерской отчетности предусмотрены как административные штрафы, так и более серьезные.

Административный штраф накладывается на руководителя и, в зависимости от сроков опоздания, может варьироваться от 300 до 500,00 рублей. По налоговому законодательству штраф будет значительно выше, да и платит его предприятие.

Один несданный отчет – 1000,00 рублей. В дополнение за каждый несданный документ может быть выписан штраф в размере 200,00 рублей.

Как гарантированно избежать проблем с налоговыми органами?

Чтобы не платить огромные штрафы, нужно не только сдать нулевой отчет в срок, но и по требуемой законом форме. Это правило распространяется как на отчеты в ФНС, так и на отчетность во внебюджетные фонды.

Наши специалисты готовы подготовить для вашего ООО полный комплект нулевой отчетности и сдать его точно в срок. Более того, мы даем вам гарантию даже на тот случай, если что-то пойдет не так. Сэкономьте свое время и деньги, заказав услугу прямо сейчас.

Отчётность во внебюджетные фонды включает в себя

Относящаяся к ФСС

  • расчёт взносов на обязательное социальное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  • отчёт об использовании сумм взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников (согласно приложению 1 к письму ФСС РФ №17-03-18/05-7094 от 02 июня 2014 года);

Относящаяся к ПФР

  • расчёт взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование;
  • сведения персонифицированного учёта;
  • относящаяся  к территориальным органам статистики:
  • бухгалтерская отчётность;
  • отчёты по формам федерального статистического наблюдения (состав и периодичность представления зависят от характеристики организации и вида осуществляемой деятельности).

Вы хотите вовремя и без ошибок сдать отчётность? Вы желаете быть в курсе всех изменений налогового и бухгалтерского законодательства? Вам нужны только актуальные бланки для заполнения отчетных форм? Тогда воспользуйтесь услугами интернет-бухгалтерии «Моё дело»!

В системе «Моё дело» большинство форм заполняются автоматически – без ошибок и в полном соответствии с действующим законодательством.

Вся отчётность формируются легко и быстро за несколько простых шагов, после чего Вы можете представить её в налоговую инспекцию и другим получателям лично, послать по почте или отправить через систему электронной отчётности.

Вы всегда будете заранее знать о предстоящих датах налоговых платежей и сроках представления отчётности благодаря налоговому календарю в Вашем личном кабинете. Для Вашего удобства система может посылать дополнительные уведомления о приближающихся сроках по электронной почте и в виде SMS-сообщений.

В системе «Моё дело» к Вашим услугам круглосуточная экспертная поддержка по любым вопросам бухучёта и налогообложения!

Отчетность работодателей

Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.

В налоговую инспекцию сдают:

  • 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля;
  • 6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля;
  • расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала;
  • сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.

Скачать бланк 2-НДФЛ

doc
xls
pdf

Скачать бланк 6-НДФЛ

doc
xls
pdf

В Пенсионный фонд:

  • СЗВ-М до 15 числа ежемесячно;
  • СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.

Скачать бланк СЗВ-М

doc
xls
pdf

Скачать бланк СЗВ-стаж

doc
xls
pdf

В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. Срок – до 20 числа после каждого квартала для бумажных отчетов, до 25 числа – для электронных.

Скачать форму 4-ФСС

doc
xls
pdf

Апрель

Кому разгар весны, а для бизнесменов самое горячее время: остались годовые отчеты сезона 2017 и подоспела квартальная отчетность ООО и ИП на ОСНО за 2018 год. Закатываем рукава и приступаем:

Оплатить торговый сбор за I квартал 2018 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора.

Когда? До 25 апреля.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать декларацию по НДС за I квартал 2018 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО.

Когда? До 25 апреля.

Куда? В свою ИФНС.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год

Кто сдает? ИП на ОСНО.

Когда? Для этой отчетности ИП на ОСНО срок 30 апреля.

Куда? В свою налоговую.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Дальнейший список дел к ИП без сотрудников не относится:

Подать сведения по выплатам физическим лицам по форме 2-НДФЛ за 2017 год

Кто сдает? Все работодатели, которые делали выплаты сотрудникам в 2017 году.

Когда? До 1 апреля.

Куда? В свою налоговую.

Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета.

Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2017 год

Кто сдает? Все работодатели, которые производили выплаты сотрудникам в 2017 году.

Когда? До 1 апреля.

Куда? В свою налоговую.

Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2018 года

Кто сдает? Все работодатели.

Когда? До 15 апреля.

Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Штраф: 500 рублей за каждого работника.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Перечислить страховые взносы за работников за март

Когда? До 15 апреля

Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.

Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Расччитать и перечислить: с помощью сервиса «Моё дело»

Подтвердить основной вид деятельности в ФСС

Кто подтверждает? Все работодатели.

Когда? До 15 апреля.

Куда? Территориальное отделение ФСС.

Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм.

Подтвердить: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать отчет в ФСС за I квартал 2018 года

Кто сдает? Все работодатели.

Когда? До 20 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.

Куда? В ФСС

Штраф: до 30% от суммы взносов.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель 2018 года

Кто платит? ООО на ОСНО.

Когда? До 28 апреля.

Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2018 года

Кто сдает? ООО на ОСНО.

Когда? До 28 апреля.

Куда? В ИФНС по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.\

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками.

Когда? До 30 апреля.

Куда? В налоговую по месту регистрации.

Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал.

Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»

Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2018 года

Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам.

Когда? До 30 апреля.

Куда: в ИФНС где регистрировались.

Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Оплатить зарплатные налоги

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.

Куда? В ИФНС по месту регистрации

Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.

Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»

Нулевая декларация по НДС

Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1. Остальные листы не заполняются.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС

Титульный лист

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

На Титульном листе необходимо указать:

  • ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  • Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  • Налоговый период указывается в соответствии с Приложением № 3 к Приказу, утвердившему декларацию (в нашем примере декларация подается за год»);

Отчетный период. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
«Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
По месту нахождения (учета) код – значение указывается в соответствии и Приложением № 3 приказа № 29.10.2014г.:

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

  • Блок «налогоплательщик» заполняется в соответствии с паспортом;
  • В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» необходимо указать значение «1» если декларацию заполняет и подает сам предприниматель и «2»  —  если его представитель. При сдаче через представителя необходимо указать его ФИО (строки ниже) и реквизиты доверенности;

Раздел 1

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

В разделе 1 необходимо лишь заполнить:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – для НДС 18210301000011000110.

Во всех остальных разделах проставляются прочерки.

Пример заполнения нулевой декларации по налогу на доходы

Обратите внимание, что в ноябре 2016 года форма декларации по НДФЛ был изменена, в связи с чем, для заполнения нулевой декларации по налогу на доходы за 2016 год необходимо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@)

Титульный лист

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

На Титульном листе необходимо указать:

  • ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  • Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  • Налоговый период — «34». Данное значение не меняется, так как период обложения НФДЛ один – календарный год;
  • Отчетный период – «2016». Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;

«Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
Код категории налогоплательщика – «720». Указанное значение для ИП не меняется;
Блоки «Сведения о налогоплательщике» и «Адрес места жительства» заполняются в соответствии с паспортом.

В конце необходимо проставить количество листов декларации – «3», указать, кто сдает декларацию (1 – если ИП лично, 2 — если его представитель) и заполнить сведения о представителе при необходимости.

Раздел 1

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

В разделе один необходимо лишь указать:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – нулевой декларации соответствует значение – 18210102020011000110.

Во всех остальных строках ставятся прочерки.

Раздел 2

Нулевая отчетность ООО на ОСНО в 2020 году

Декларацию по НДФЛ можно сдать как в бумажной, так и электронной форме. Действующее законодательство не устанавливает ограничений по формату представления отчетности по доходам.

Порядок заполнения нулевой декларации

Поскольку в «нулевке» расчеты отсутствуют, ее составление не предусматривает особых сложностей. Используется форма декларации по КНД 1152017.

Бланк заполняется в определенной последовательности:

Страница
Страница 001. Титульный лист
  • КПП/ИНН в соответствии с официальными документами о регистрации компании или предпринимателя;
  • «номер соответствующей корректировки» – 0;
  • отчетный период, за который предоставляется информация;
  • в строку кода налогового периода – 34 (год) либо 50 (при ликвидации, реорганизации организации либо при смене режима налогообложения);
  • код отделения налоговой инспекции;
  • код основной финансово-хозяйственной деятельности по ОКВЭД;
  • наименование фирмы либо инициалы ИП;
  • контактный телефон, дата, подпись.
Страница 002. Раздел 1.1 (в случае УСН «доходы») или раздел 1.2 (в случае «доходы минус расходы»)
  • Графа «010» – в поле отражается код по ОКТМО.
  • Оставшиеся ячейки на втором листе прочеркиваются.
  • Заполняемая ранее графа «001» в новой форме упразднена.
Страница 003. Раздел 2.1.1 (в случае, если объект налогообложения — доходы) или раздел 2.2 (в случае, если используется «доходы минус расходы»).
  • В разделе 2.1.1 необходимо заполнить графу «102». Проставляется «1», если ИП или ООО имели работников за отчетный год, и «2», если предприниматель работал самостоятельно. Также заполняются графы «120-123», где проставляется ставка по налогу (может быть от 0 до 6%).
  • В разделе 2.2 необходимо заполнить графы «260-263», где указывается процентная ставка (может быть от 5 до 15%).

Оставшиеся графы прочеркиваются.

На 2 и 3 странице дублируются КПП/ИНН предприятия. Достоверность указанных данных подтверждается подписью генерального директора компании или индивидуального предпринимателя с указанием инициалов, датой составления отчета и печатью на заглавном листе.

Документы для скачивания (бесплатно)

  • Бланк новой декларации УСН
  • Образец заполненной нулевой декларации по УСН «доходы»
  • Пример заполнения нулевой отчетности при УСН «доходы минус расходы»

Наглядно посмотреть процесс заполнения можно на следующем видео:

Подаём нулевую отчётность правильно

Существует понятие нулевой отчётности, которая подаётся ООО по следующим причинам:

  • ООО не взаимодействовало с контрагентами, ничего не продавало и не получало доходов;
  • По расчётному счёту не было никаких движений;
  • В кассе ООО не зафиксировано трат и поступлений;
  • ООО функционирует без работников (или им не выплачивался заработок).

Нулевая отчётность включает в себя такие документы:

  • Единую упрощённую декларацию (вместо общепринятого отчёта о прибылях ООО) – сдаётся раз в квартал не позже 20-го числа после очередных трёх месяцев;
  • Данные бухгалтерского баланса (не позже 31 марта за прошедший отчётный год);
  • Отчёты в Пенсионный Фонд (не позже 30 числа, идущего после завершения квартала);
  • Сведения в социальный фонд (не позже 15 апреля за годовой период).

Если в какой-то временной промежуток деятельность ООО не осуществлялась, то в соответствующих полях отчётности необходимо проставить нули. При полноценном режиме работы ООО, и движении капитала по расчётному счёту, необходимо отразить эти данные в годовой отчётности для расчёта налога на прибыль.

ОСНО и её особенности

Если вы решили открыть своё дело, то необходимо задуматься о выборе подходящей системы налогообложения. От этого целиком зависит будущая деятельность, составление отчётности и оплата обязательных платежей в бюджет.

По умолчанию при регистрации ООО дальнейшее функционирование фирмы будет основано на применении общей системы налогообложения (ОСНО).

Общая система налогообложения отличается самым большим пакетом документов, которые необходимы для ведения ООО. Отчётность осуществляется на регулярной основе. Уклонение от своевременной подачи бумаг в налоговый орган или внебюджетные фонды грозит пенями и штрафами.

На ОСНО ООО оплачивает три основных вида налогов:

  • На прибыль по ставке в 20%;
  • На имущество до 2,2% в зависимости от региона;
  • НДС (в зависимости от вида деятельности – 0, 10 или 18%).

Помимо вышеуказанных сборов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве НДФЛ. 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

Заключение по общей системе налогообложения

Итак, находящиеся на ОСНО предприятия обязаны вести полноценный учет и сдавать отчетность в ФНС  и другие учреждения. В случае с ИП формы отчетности несколько упрощены, а количество налогов снижено. Тем не менее, ведение бухгалтерии при выборе стандартного режима требует от специалиста профессиональных знаний.

Очень важно соблюдать сроки предоставления отчетности и уплаты взносов. Ведь даже несколько копеек налоговой задолженности могут привести к неприятным последствиям – отказу банков и контрагентов от сотрудничества, начислению штрафов и пеней, нежелательному вниманию ФНС

Если вам понравилась эта статья, либо возникли вопросы, просим оставлять комментарии! Это поможет нам в дальнейшем подбирать материалы, максимально полезные для читателей!