Взносы в ПФР для ИП на патенте в 2020 году



Ип патент московская область

Добрый день, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

Добрый день! Ваш вопрос по правилам сайта относится к платным вопросам обращайтесь лично к консультантам С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Если ИП зарегистрирован в Московской области а патент открыли в Калужской области, в какую налоговую платить налоги по з/п работникам по патенту?

Московской области. Там же Вы должны встать на учет в фондах в качестве работодателя. Сти. Если, вы как ИП нанимаете сотрудников, то необходимо еще встать на учет в качестве работодателя в фонде социального страхования (ФСС) в 10 дневный срок с момента заключения первого трудового договора с сотрудником, а так же в течении 30 дней с момента заключения первого трудового договора с сотрудником в Пенсионном фонде по месту регистрации в качестве ИП. А Патент оплачиваете в Калужской области.

Можно иностранцу с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области, но функционирующему в Москве.



Здравствуйте! Патент действует на территории, где был выдан, в рамках населенного пункта. Если патент выдан в Москве, то действует только в пределах Москвы.

Можно с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области?

Здравствуйте! Нет, С московским патентом Вы можете работать только в Москве, также и для работы в области Вам надо получать патент в области. Удачного решения вопроса!

Можно с московским патентом работать в ИП, зарегистрированном в московской области?Только в регионе выдачи патента, то есть в Москве.

Я ИП, хочу получить патент в Московской области, а фирмы, которым я предоставляю информационные услуги, находятся не только в Московской области но и в Москве. Смогу ли я и дальше оказывать услуги Московским фирмам? Спасибо.

Вы сможете оказывать свои информационные услуги кому угодно. Даже фирмам, которые зарегистрированы в Петропавловске-Камчатском.

Можно ли сейчас (в 2016 году в Московской области) без открытия ИП вести работу по патенту? Почему спрашиваю — потому что в местной налоговой делают квадратные глаза на «патент и без ИП». На самом сайте налоговой я как-то разъяснений по этому вопросу не увидел, только на всяких левых, типа http://ipexperts.ru/vedenie/patent/patent-dlya-fizicheskih-lic-ne-yavlyayushhihsya-ip.html

Нет, только открыв ИП. Патентная система налогообложения устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Налогоплательщиками признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения.

Я ИП. Получен патент на перевозку пассажиров по московской области. Перевожу детей из области в Москву и обратно (музеи, театры). Нужно-ли получать патент по Москве?

Здравствуйте. Вы можете работать только по МО, а не по Москве. Есть необратимые риски с неблагоприятными последствиями от контролирующих органов. Вы получили оплату?

Я ИП. Получен патент на перевозку пассажиров по московской области. Перевожу детей из области в Москву и обратно (музеи, театры). Нужно-ли получать патент по Москве? Здравствуйте, нет не нужно получать патент по Москве.

Если ИП получил патент в московской области может он работать в Москве.

Здравствуйте. Да, но есть и риски от контролирующих органов.

Можно ли, оформив патент на стоматологичесие услуги в Московской области (зарегистрировавшись как ИП по месту прописки) открыть стоматологический кабинет в г. Москве.

Да, конечно можно.

да, можно, вам надо будет платить налоги в москву.

Здравствуйте, Ольга! Конечно сможете Зарегистрироваться Вы обязаны в налоговой инспекции по месту Вашей регистрации, а деятельность можете вести на всей территории РФ

Собираюсь брать патент на монтажные работы ИП во Владимирской области но монтажи делать в Московской, Вопрос не нужно ли брать патент и в московской области?

в каждом регионе отдельный нужно брать.

Я ИП, зарегистрирована в Москве, но осуществляю деятельность в московской области по патенту. Вопрос: должна ли я сдавать декларацаию по УСН в налоговую в Москве, чтобы не было начислений в ПФР по максимальной ставке?

Да, декларацию предоставлять нужно, если вы в свое время заявляли о применении УСН.

Здравствуйте. Да, обязаны или будет выставлено требование

Если налоговый патент получен в московской области, ИП прописан в Моск. обл, можно ли договора заключать с Заказчиками, прописанными в Москве? Правильно ли по закону в БСО указывать адрес Заказчика г.Москва? Екатерина.

Здравствуйте, Екатерина! Вам нужно в договоре прописывать регистрированный адрес. Удачи.

Виды деятельности в рамках налоговых каникул

Закон Московской области от 9 апреля 2015 года № 48/2015-ОЗ устанавливает патентные виды деятельности, для которых действуют налоговые каникулы. Это определенный период, в течение которого действует нулевая налоговая ставка, т.е. предприниматель ничего не платит за патент. Действует эта федеральная программа с 2015 по 2020 годы.

Чтобы работать в Московской области в рамках налоговых каникул, надо выполнить следующие условия:

  1. Быть впервые зарегистрированным ИП после опубликования закона № 48/2015-ОЗ. Тот факт, что физическое лицо уже имело статус предпринимателя, проверяется в ИФНС, поэтому нельзя сняться с учета и зарегистрироваться заново.
  2. Подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию ИП.
  3. Выбрать один из видов деятельности, на которые распространяется нулевая ставка (см. таблицу ниже).

Обратите внимание на то, что нулевая ставка действует не два календарных года, а два налоговых периода, т.е. срока действия патента

Например, если вы зарегистрируете ИП 1 марта 2019 года, то первый налоговый период с нулевой ставкой будет длиться только 10 месяцев, а не год. То же самое относится ко второму налоговому периоду – если заявление на патент вы напишите, предположим, на пять месяцев, а не на год, то и налоговый период будет коротким.

Таким образом, выгоднее всего зарегистрировать ИП в самом начале года, и оба раза писать заявление на 12 месяцев действия патента. В этом случае у вас получится 24 месяца, в течение которых можно не платить за патент.

Виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы (Московская область)

1Присмотр и уход за больными и детьми
2Изготовление изделий народных художественных промыслов
3Услуги производственного характера
4Организация занятий по физкультуре и спорту
5Услуги, связанные со сбытом сельхозпродукции
6Услуги, связанные с обслуживанием сельхозпроизводства
7Изготовление мебели
8Услуги непроизводственного характера «Служба семьи»
9Грузовые автоперевозки
10Грузоперевозки водным транспортом
11Установка и сборка мебели
12Услуги по обучению населения на курсах и репетиторству
13Ремонт мебели
14Занятие медицинской или фармацевтической деятельностью

СОВМЕЩЕНИЕ ПСН С ДРУГИМИ СИСТЕМАМИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

При применении ПСН законодательством дана возможность совмещать патентную систему налогообложения с другими режимами налогообложения, для других видов деятельности, кроме видов деятельности, указанных в патенте. Исключение составляют виды деятельности, перечисленные в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45-47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.

Например, ИП владеет (или взял в аренду) два помещения для осуществления в них розничной торговли. Одно помещение площадью 45 кв. метров, для данного помещения ИП имеет право приобрести патент. Второе помещение 120 кв. метров, в котором ИП может торговать, применяя ЕНВД или УСН.

Как ип может работать с ндс в 2018 году

От уплаты аналогичных налогов освобождаются ИП, применяющие «упрощенку» и «вмененку». Как видно, купив патент, получить освобождение можно лишь от уплаты некоторых налогов.

Однако это все же лучше, чем ничего. Вторым преимуществом патентной системы является незначительная ставка налога. Она составляет всего 6% (ст. 346.50 НК РФ). В сравнении с другими налоговыми режимами эта ставка является минимальной.

Такая же ставка установлена только в отношении УСН с объектом налогообложения доходы. При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ). Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ.

Страховые взносы ИП 1

Взносы в ПФР для ИП на патенте в 2020 году

Похожие публикации

С заработной платы работников, устроенных по трудовому договору, работодатель обязан отчислять взносы на социальное страхование, немалую часть которых составляют платежи в ПФР. Индивидуальные предприниматели в отношении самих себя работодателями не являются, и как таковой зарплаты не получают. Однако от необходимости отчислять пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование они не освобождены. В случае ИП речь будет идти об уплате так называемого фиксированного платежа, состоящего из постоянной части, которая устанавливается в виде определенной суммы на каждый год, и дополнительной — страхового взноса ИП – 1% свыше 300 000 рублей дохода, полученного в течение этого года.

В 2016 году постоянная часть фиксированного взноса ИП составляла 23 153,33 рублей, на 2017 год она установлена в размере 27 990,00 рублей. Данная сумма в свою очередь распределяется между бюджетами Пенсионного фонда и Фонда медицинского страхования. Если предприниматель в течение года получает доход более 300 000 рублей, то с суммы превышения он обязан заплатить дополнительный 1% в пользу ПФР. Взносы ИП с доходов более 300 000 рублей рассчитываются исходя из применяемой бизнесменом системы налогообложения.

Уплата ИП 1 процента в ПФР в рамках упрощенной системы налогообложения производится исходя из фактически полученных доходов. В данном случае не будет играть роли тот факт, что налоговая база на УСН-15% может быть уменьшена за счет понесенных расходов. В этой связи расчетная база для налога и для дополнительной части взноса может не совпадать, даже с учетом дельты в 300 000 рублей. Сумма, перечисляемая в ПФР — 1% для ИП всегда будет рассчитываться лишь с полученной в течение года выручки от покупателей или клиентов.

Пример 1

ИП Смирнов В.П., работающий в 2016 году на УСН-15% получил в течение года доходов на сумму 890 000 рублей, а также понес расходы в размере 345 000 рублей. Расходы документально подтверждены и могут быть учтены для расчета налога на УСН. Таким образом расчетная сумма налога составит:

(890 000,00 – 345 000,00) х 15% = 81 750,00 рублей

Общая сумма взноса в ПФР составит:

23 153,33 + (890 000,00 – 300 000,00) х 1% = 29053,33 рубля

Сроки, установленные для платежа взносов

ИП, не имеющие работников, должны произвести взносы на личное страхование до конца года. При наличии базовой доходности свыше 300 000 рублей дополнительный платеж в размере 1% от суммы превышения осуществляется до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом. Сумма дохода определяется по всем видам деятельности.

При возникновении неполного расчетного периода ст.

Рассмотрим на примерах, как происходит уплата 1% с доходов более 300 000 рублей в 2019 и 2020 году на разных налоговых системах.

ИП на УСН 6% (Доходы) и 1% от превышения в 2019-2020 году

Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН 6% (Доходы), который получил доход свыше 300 000 рублей, кроме фиксированных взносов на пенсионное страхование за 2018 год (26 545 рублей 00 копеек) до 1 июля 2019 года должен оплатить 1% от суммы превышения.

Сумму к оплате нужно рассчитать по формуле:

(Доход – 300 000) х 1 %

Предположим, что ИП на УСН 6% без наемных работников заработал 700 000 рублей за 2018 год.

Фиксированная часть взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2019 год должна быть уплачена до 31 декабря 2019 года, соответственно за 2020 год уплата взносов должна произойти в срок до 31.12.2020. Взносы в фонды в фиксированном размере должны быть уплачены всеми индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, размера полученных доходов и от того, велась финансово-хозяйственная деятельность, или нет. Мнение ведомств по этому вопросу уже менялось, поэтому многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

Татьяна, добрый день. Работая на УСН доходы минус расходы, Вы для уплаты налога рассчитываете следующим образом: (доходы минус расходы) X 15 % — суммы уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС.

Если Ваш годовой доход превысил 300 тысяч рублей, то до 1 апреля года, следующего за отчетным, Вы должны заплатить 1% от разницы между всеми Вашими доходами и 300 тыс.руб.

Вы видимо ошиблись, когда написали «У меня товарооборот за 2014 год «, имея ввиду за 2015 год? Потому что за 2014 год Вы должны были уплатить налог УСН и 1% в ПФР в 2015 году.

А так Вы рассчитали все правильно, кроме того, что не отняли от 135 140 рублей сумму уплаченных фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС (18610,8 + 3650,58 = 22 261,38). Т.е. налог УСН Вы должны были уменьшить на 22 261,38. Вы же оплачивали в 2015 году фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС? Надо было уплатить до 31.12.2015 года.

Взносы можно платить в пределах года, но крайним сроком для перечисления 1% от сверхдоходов за 2016 год является 15 марта 2017 года. Деньги переводятся только в Пенсионный фонд, в ФФОМС они не поступают.

Распространенным для многих бизнесменов является вопрос для ИП на патенте как платить в ПФР дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300000 руб. Какой показатель необходимо учитывать: реально полученную выручку по итогам года или базовую доходность? Ответ на данный волнующий вопрос заключается в следующем.

Полученная предпринимателем по итогам года доходность (выручка) не имеет никакого значения при расчете размера отчислений.

Отказ в выдаче патента ИП

В течение пяти дней со дня получения заявления на применение патента, ИФНС обязана выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.

Уведомление об отказе выдать патент, ИП может получить, если:

  • в заявление на применение патента указаны виды деятельности, в отношении которых ПСН не применяется;
  • в заявление на применение патента указан срок действия, не разрешенный НК РФ;
  • если ИП утратил право применять патент до окончания срока его действия, и заявление на применение ПСН было подано ранее, чем со следующего года;
  • если у ИП имеется недоплаченная сумма по патенту, полученному в предыдущий налоговый период;
  • в заявлении на получение патента не заполнены обязательные поля.

После устранения замечаний заявление на получение патента можно подать повторно. Главное, не нарушить срок подачи.

Виды деятельности для ИП на патенте в 2019 году

Патентная система налогообложения, которую еще называют «Патент для ИП», это удобный и недорогой вариант проверить идею для бизнеса. На ПСН не сдают деклараций, а размер налога известен сразу, потому что не зависит от реального дохода.

Оформив патент, предприниматель получает право один или несколько месяцев заниматься выбранным направлением. Ну а если идея себя не оправдала, можно получить патент на другой вид деятельности или вообще прекратить бизнес.

Еще один плюс патентной системы – до середины 2019 года те, кто оказывает услуги населению, или самостоятельно торгует, вправе не применять кассовый аппарат. Кроме того, в статью 2 закона № 54-ФЗ недавно внесли изменения, позволяющие на многих видах деятельности ПСН вообще не использовать кассу и после 1 июля 2019 года.

Уменьшение авансового платежа по ЕНВД и УСН на 1

Авансовый платеж по ЕНВД и УСН можно уменьшить на 1% от суммы превышения лимита 300 000 рублей, если дополнительный взнос был сделан в том периоде, за который рассчитывается налог.

То есть, если дополнительный взнос за предшествующий 2019 год был оплачен 30 марта 2020 года, то индивидуальный предприниматель вправе уменьшить авансовый платеж по УСН или ЕНВД за первый квартал 2019 года, а не за 4 квартал предыдущего года для ЕНВД или не за весь 2019 год для УСН.

Предприниматели, применяющие УСН и ЕНВД, не имеющие наемных работников, могут уменьшить налог по ЕНВД или УСН на всю сумму обязательных взносов. ИП на ЕНВД или на УСН с наемными работниками уменьшает налоги на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства 03.09.2019

Уплата 1 на пенсионное страхование для ИП в 2020 году за 2019 год

Обратите внимание на то, что при оплате рассматриваемого платежа в прошлые годы налогоплательщики на Общей системе налогообложения (ОСНО), а также предприниматели, применявшие Упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы» 15%), при расчете доходов для страховых взносов не принимали в учет величину расходов. Начиная с 1 января 2017 года, расчет 1 % для ИП на ОСНО изменился

Теперь ИП на ОСНО при расчете 1% на пенсионное страхование используют норму закона, указанную в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ. Данная норма определяет доходы для ОСНО в соответствии со ст 210 НК РФ. Т.е. как разницу между доходами и профессиональными вычетами. Поэтому ИП на ОСНО будут определять 1% не от доходов, а от разницы между доходами и расходами. 25.10.2016 года Минфин РФ своим письмом № БС-19-11/160@ подтвердил правомочность такого расчета. В 2019 и 2020 году данное правило продолжает свое действие

Начиная с 1 января 2017 года, расчет 1 % для ИП на ОСНО изменился. Теперь ИП на ОСНО при расчете 1% на пенсионное страхование используют норму закона, указанную в пп. 1 п. 9 ст. 430 НК РФ. Данная норма определяет доходы для ОСНО в соответствии со ст 210 НК РФ. Т.е. как разницу между доходами и профессиональными вычетами. Поэтому ИП на ОСНО будут определять 1% не от доходов, а от разницы между доходами и расходами. 25.10.2016 года Минфин РФ своим письмом № БС-19-11/160@ подтвердил правомочность такого расчета. В 2019 и 2020 году данное правило продолжает свое действие.

В случае если ИП применяет несколько режимов налогообложения одновременно, то доходы от его предпринимательской деятельности суммируются.

Бухгалтерские и юридические услуги

Уплата налога и подача декларации По окончании квартала и до наступления 25 числа следующего месяца ИП должен уплатить 1/3 суммы налога, рассчитанного за отчетный период. В этот же срок необходимо подать в ИФНС декларацию по НДС через каналы телекоммуникационной связи.

Уплата остального налога происходит равными частями до 25 числа двух последующих месяцев. Такой порядок уплаты налога и отчетности действует для всех, кто выставил в прошедшем периоде хотя бы единственную счет-фактуру с выделенной суммой налога.

В том числе и для предпринимателей, которые не работают с НДС (ИП на ЕНВД, на УСН, освобожденные от уплаты по статье 145 НК РФ и прочие). Разница лишь в том, что они не ведут книгу продаж, а в декларации по НДС заполняют только титульный лист, разделы 1 и 12.

При этом переход на патентную систему осуществляется в добровольном порядке, что дает предпринимателю право выбрать самостоятельно, какой налоговый режим для него более выгодный. Рассмотрим на примере, какие суммы налогов придется заплатить коммерсанту на разных системах налогообложения при одинаковых исходных данных. Пример. Индивидуальный предприниматель Л.И. Коровкин оказывает населению услуги по ремонту жилья и других построек в Санкт-Петербурге. Наемных работников коммерсант не имеет. Реальный доход Л.И.

Внимание

Коровкина за 2013 год составил 1 200 000 руб., расходы — 400 000 руб. Разберемся, какой же режим выгоднее для предпринимателя при прочих одинаковых условиях его работы