Товарная накладная по форме ТОРГ-12 2019-2020 года скачать бесплатно бланк и образец заполнения ТН в Excel, Word, PDF

Форма накладной на отпуск товара

Москва +20 °C доллар 63,20 евро 74,13 нефть 72,98 24 июля, вторник 16:56 Документ «» Практически на каждом предприятии имеется кладовая с различным инвентарем или склад.

За сохранность хранимого имущества несет ответственность, обязанный должностью сотрудник. Как правило – это кладовщик. В процессе работы организации, часто приходится брать в использование эти ценности внутри предприятия.

Естественно, недостаточно обратиться к материально ответственному лицу с устной просьбой. Поэтому в делопроизводстве компании существует документ, на основании которого производится отпуск со склада (кладовой). Наличие в делопроизводстве данного документа позволяет вести учет остатков на складе и проверять расход материалов для дальнейшего их списания.

Этот документ имеет название «накладная на отпуск товара». Значение и суть документа Для того, чтобы ответственный за склад выдал подотчетные имущественные ценности, ему необходимо предоставить документ.

Естественно в нем должно быть указан перечень выдаваемого.

Кроме этого, он должен быть правильно заверен и оформлен. Помимо перечня, указывается подлежащее выдачи количество получаемого.

Ну и конечно же приводится информация о получившем лице. Данное оформляется в двух экземплярах.

Один из них, остается у получившего сотрудника, второй же передается материально ответственному лицу.

Тот, в свою очередь, сдает их в бухгалтерию вместе с отчетом о движении материалов и остатках. Задачи у этого документа три. Во-первых, он является доказательством того, что получение не является прихотью, а есть производственная необходимость (нет хищений). Во-вторых, он снимает ответственность за выданную продукцию с ответственного лица.

И в-третьих, он является доказательством факта расхода материалов.

Это дает право бухгалтерии снять их стоимость с баланса (списать). Форма и содержание накладных на отпуск Для таких целей разработан и утвержден официальный бланк. Он имеет маркировку ОП-4. его можно бесплатно получить, если перейти по ссылкам, приведенным под данной публикацией.

Там же предусмотрен виджет для связи с нашими специалистами на тот случай, если возникнут дополнительные вопросы. В описание этого документа необходимо заметить, что основной информацией в нем является:

• название,
• количество получаемой продукции,
• фактическое количество отпущенного,
• цена, по которой продукция продается,
• общая стоимость отгрузки,
• прочие.

Этот документ в обязательном порядке подписывается теми, кто передавал и принимал продукцию. Кроме этого на нем должны стоять подписи зав.

производством (начальника структурного подразделения надведомственного над складом) и руководителя компании. Для того, чтобы все подписи получили свое подтверждение, они заверяются оригинальной печатью компании. Она в обязательном порядке должна присутствовать на данном документе.

Скачать файл: Правосеть 2019 Всероссийский юридический портал «Правосеть.ру» | Отправка заявки Пожалуйста, укажите детали вашего обращения: Регистрация на сайте Как вы хотите зарегистрироваться на сайте? Пользователь или Юрист / Адвокат Регистрируясь, вы соглашаетесь с. или Выберите статус Юрист Адвокат Регистрируясь, вы соглашаетесь с.

Уже зарегистрированы? Авторизация на сайте или Запомнить пароль Войти как пользователь Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов: Используйте вашу учетную запись VKontakte для входа на сайт.

Еще не зарегистрированы? Забыли пароль?

Внимание Спасибо за заявку! Напишите ответ на заданный вопрос

Оформляем возврат по накладной ТОРГ-12

Как оформлять возврат

В том случае, если несоответствия были обнаружены заказчиком во время приемки, до постановки товара на учет, то стороны подписывают акт о расхождении, которым является товарная накладная на возврат, форма ТОРГ-12.

Если же организация-заказчик приняла к учету ТМЦ и впоследствии обнаружила несоответствия, то составляется возвратная накладная, в которой четко указывается основание для возврата: несоответствующее количество, качество, скрытые недостатки. К возвратной накладной необходимо приложить подтверждающие документы, такие как акт, претензия, письма. Дополнительные сведения о несоответствиях указываются в документации на возврат.

Когда можно вернуть товар

Согласно действующему гражданскому законодательству, заказчик вправе вернуть ТМЦ поставщику в ряде случаев:

• несоответствие полученного товара условиям контракта в части качества, упаковки, комплектации (п. 2 ст. 475, п. 3 ст. 482, п. 2 ст. 480 ГК РФ);
• истекший срок годности поставленных ТМЦ;
• невозможность использования и реализации;
• обновление ассортимента заказчика и проч.

Заказчик проверяет соответствие количественных и качественных характеристик в процессе приемки ТМЦ или же по факту приемки в срок, установленный законом или контрактом (п. 2 ст. 513, п. 2 ст. 474 ГК РФ).

Особенности заполнения товарной накладной ТОРГ-12 на возврат

В процессе заполнения возвратной накладной в строки «Поставщик» и «Грузоотправитель» вносятся данные об организации-заказчике, которая возвращает товар: ее наименование, местонахождение и банковские реквизиты. «Грузополучателем» выступает поставщик. В строку «Плательщик» вносится информация только в том случае, если отгруженные по контракту ТМЦ были оплачены организацией-заказчиком, и поставщик должен перечислить денежные средства обратно на расчетный счет покупателя. Если же взаиморасчеты между сторонами не были произведены, то строка «Плательщик» не заполняется.

Ключевая строка возвратной ТН ТОРГ-12 — это «Основание». Ее необходимо заполнить корректно, в соответствии с содержанием операции. В эту графу вносятся следующие сведения:

• возврат товара;
• номер и дата ТН, по которым производилась приемка ТМЦ;
• реквизиты контракта-основания;
• номера и даты сопроводительных документов — писем, актов несоответствия, дефектных ведомостей.

Далее заполняются реквизиты самой ТН на возврат — номер и дата, данные о товарно-транспортной накладной (при наличии).

Табличная часть включает те же позиции, что и ТОРГ-12. Позиции товаров в документах на прием и на возврат должны быть абсолютно идентичными, иначе несоответствия могут послужить причиной штрафных санкций при проверках.

Единственным исключением может выступать строка НДС. Согласно письмам Минфина России от 19.03.2013 № 03-07-15/8473, ФНС России от 14.05.2013 № ЕД-4-3/8562@, если организация-заказчик не является плательщиком НДС, то и в возвратной ТОРГ-12 эта позиция может быть нулевой. В таком случае поставщик выставляет заказчику корректировочную счет-фактуру на ту сумму НДС, которая была указана в первоначальной ТН на поставку.

Подписывают возвратную документацию руководитель и главный бухгалтер организации-заказчика. Подписи обязательно должны быть с расшифровками и заверены печатью при условии ее официального использования в учреждении. Сам факт передачи возвращаемого товара заверяется подписями материально-ответственного лица заказчика и представителя поставщика.

Оформление и заполнение накладной на отпуск материалов на сторону

В случае отпуска материальных ценностей хозяйствам своей организации, расположенным за пределами ее территории, или сторонним организациям на основании договоров и других документов выписывается накладная на отпуск материалов на сторону.

Чаще документ применяется в первом случае.Образец заполнения накладной на отпуск ТМЦ на сторонуТиповая межотраслевая форма № М-15 (утверждена постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г.

№ 71а) применяется в качестве бланка документа.Накладная выписывается в двух экземплярах: первый передают на склад (как основание для отпуска ТМЦ); второй — получателю ТМЦ.Накладная может быть выписана в бухгалтерии — сотрудником, ответственным за данный участок учета, на складе — кладовщиком на основании письменного распоряжения руководителя и доверенности, предъявленной получателем ТМЦ, или в структурном подразделении — ответственным работником.В составлении накладной могут принимать участие несколько человек.

При описании порядка заполнения граф формы № М-15 будем обязательно указывать, если какая-либо графа должна быть заполнена конкретным работником.Нумерация накладных сквозная. С нового года нумерация начинается с номера 1. В первой таблице указываются:

• дата составления накладной;
• код вида операции (заполняется, если организация применяет систему кодирования);
• отправитель: наименование структурного подразделения и вид его деятельности;
• получатель: наименование структурного подразделения и вид его деятельности;
• ответственный за поставку: наименование структурного подразделения, вид его деятельности и код исполнителя (заполняется, если организация применяет систему кодирования).

Далее указывается документ, на основании которого выписывается эта накладная.В строке «Кому» указывают наименование получателя материальных ценностей: хозяйств своей организации или сторонних организаций.

Кроме того, вписывают фамилию, имя, отчество, а также реквизиты доверенности, представленной получателем.Если в соответствии с графиком документооборота, установленным в организации, накладная выписывается не в бухгалтерии, то графы 1 и 2 основной таблицы накладной будут заполнены затем бухгалтером материального стола:

• бухгалтерский синтетический счет и субсчет, с которым будет составлена корреспонденция счета учета ТМЦ на основании этой накладной;
• код аналитического учета списываемых ценностей. Следующие графы может заполнять и не бухгалтер.

В графе 3 указываются наименование материальных ценностей, которые отпускаются по накладной, их краткая характеристика: сорт, размер, марка.В графе 4 указывается номенклатурный номер, присвоенный на предприятии данному виду материальных ценностей в соответствии с разработанной номенклатурой-ценником.

Если предприятие имеет небольшой ассортимент запасов, то оно может не присваивать им номенклатурные номера. В этом случае в графе ставится прочерк.В графе 5 указывается код единицы измерения в соответствии с ОКЕИ.В графе 6 указывается наименование принятой по данному виду материалов единицы измерения (штуки килограммы, метры и т.д.).В графе 7 указывается количество материала, которое следует отпустить по накладной.Графа 8 заполняется кладовщиком при отпуске ТМЦ со склада.

В ней указывается фактическое количество отпущенного материала.Если на складе ведется только количественный учет (или ответственный работник структурного подразделения не знает цен на материалы), то графы с 9-й по 12-ю заполняются бухгалтером.В графе 9 указывается цена единицы ТМЦ без учета НДС в рублях и копейках.В графе 10 — стоимость всего количества ТМЦ без учета НДС в рублях и копейках. Рассчитывается как произведение показателей из граф 8 и 9.В графе 11 ставится сумма НДС по всему количеству товаров.

Рассчитывается путем умножения показателя графы 10 на соответствующую ставку НДС.В графе 12 указывается общая стоимость товара с учетом НДС. Рассчитывается как сумма показателей из граф 10 и 11.

Графы с 13-й по 15-ю заполняет кладовщик:

• в графе 13 указывается инвентарный номер, присвоенный материалу по данным складской картотеки;
• в графе 14 — номер паспорта, который имеется обычно у материальных ценностей, содержащих драгоценные металлы, камни. В остальных случаях в колонке ставится прочерк;
• в графе 15 ставится номер записи в карточке учета материалов.

По итогам накладной прописью указываются количество отпущенных наименований материальных ценностей, общая сумма ТМЦ и НДС, включенный в общую сумму. Подписывают накладную:

• ответственное лицо, разрешившее отпуск материальных ценностей;
• лицо, отпустившее материальные ценности;
• главный бухгалтер;
• получатель ценностей.

Вопросы после лекции

– Мы продаем товары в розницу. Скажите, как правильно оформить возврат брака от наших покупателей?

– Нужно удостовериться, что товары купили именно у вас и они действительно бракованные. Порядок оформления зависит от того, в какой день покупатель вернул товар. Если он сделал это в день покупки, то есть до окончания рабочего дня кассира и снятия Z-отчета, вы возвращаете покупателю деньги из той же кассы, через которую прошла продажа. При этом оформляется товарная накладная ТОРГ-12 с пометкой «Возврат». На сумму возврата оформляется акт по форме КМ-3. Он составляется в одном экземпляре и вместе с погашенными чеками, наклеенными на лист бумаги, сдается в бухгалтерию. На сумму по возвращенным покупателями чекам уменьшается выручка кассы и заносится в графу 15 журнала кассира-операциониста по форме КМ-4. Акт подписывается ответственными лицами комиссии в составе руководителя, заведующего отделом, старшего кассира и кассира-операциониста. Если покупатель возвращает товар в последующие дни, он пишет заявление, в котором указывает причины возврата, предъявляет паспорт и чек. Продавец составляет накладную по форме ТОРГ-12 с пометкой «Возврат». Возврат денег покупателю производится на основании расходного кассового ордера.

– Как обосновать скидки больше 20 процентов оптовикам, чтобы избежать контроля цен со стороны налоговиков?

– Прежде всего замечу, что ограничений по размерам скидки в законодательстве нет. Поэтому не нужно бояться больших скидок. Если сделка совершается между не взаимозависимыми лицами, пункт 3 статьи 40 Налогового кодекса РФ предписывает налоговикам учитывать скидки, вызванные:
– сезонными и иными колебаниями спроса на товары;
– потерей товарами качества или иных свойств;
– приближением окончания сроков годности или реализации товаров;
– маркетинговой политикой;
– реализацией опытных моделей и образцов товаров.

Скидки, обусловленные сезонным колебанием спроса, оформляются приказом руководителя, в котором нужно прописать, о спросе на какой именно товар идет речь. Его также составляют, если цена снижена из-за потери качества или окончания срока годности товаров. В приказе должны быть указаны причина уценки и с какого числа действуют скидки. На основании приказа оформляется акт на уценку товаров по форме МХ-15. Обосновать скидки можно маркетинговой политикой. В ней устанавливают скидки, например, применительно к группам товаров или к группам контрагентов.

По какой форме составляется

Бланк накладной формируется на базе последующих форм:

• . Такая форма применяется при продаже товара другой организации.
• . Такая форма применяется при перемещении внутри организации.
• . Такая форма находит применение в мелкорозничной торговле. Составляется на такие изделия, на которые не оформляется товарный отчет.

Бланк формы ТОРГ-12 содержит в себе следующие реквизиты
:

Эти сведения становятся опорой для фиксации прихода материальных ценностей в бухгалтерском учете. Из накладной в реестр переносятся показатели количества и стоимости груза.

Унифицированную форму приходной бумаги обязаны использовать предприятия любых экономических отраслей.

Справка!
Законом разрешается использование бланков ТОРГ-12, которые были разработаны организацией.

Указанный вид отчетности должен содержать в себе следующие данные:

1. Название документа.
2. Название организации.
3. Дата.
4. Название товара.
5. Стоимость товара.
6. Количество товара.
7. Название должности.
8. Подписи лиц, отвечающих за отпуск и прием товара.
9. Печать.

При соблюдении законных норм, созданная организацией приходная накладная может использоваться в качестве достоверного документа
.

Заповнення ТТН

Товаро-транспортна накладна бланк скачать має безліч реквізитів, заповнення яких зараз і розглянемо. У грудні 2013 року форма 1 ТН зазнавала змін. Це і є новий бланк ТТН.

Зразок заповнення ТТН 2018 наведено у файлі.

Читайте гарячу публікацію EXPERTUS: ГОЛОВБУХ

Возвратная накладная торг 12 скачать образец

Причины составления возвратной накладной

Бланк накладной на возврат товара поставщику заполняется при следующих обстоятельствах:

• Несоответствие реальных артикулов накладной.
• Расхождение между подтвержденной заявкой покупателя и полученным товаром.
• Повреждение внешнего вида и/или нарушение характеристик.
• Пересортица.
• Обнаружение брака в отдельных позициях или всей партии.
• Истечение сертификатов и прочей разрешительной документации на поставляемую продукцию.
• Нарушение условий оплаты за уже поставленные товары.

Оформление товарной накладной на возврат позволяет принять к учету уже реализованную партию и правильно провести ее по бухгалтерии.

Формы возвратной накладной – образцы

Для постановки на учет ранее проданной и возвращенной покупателем продукции используются следующие формы:

• ТОРГ-12 – заполняется на уже принятые на учет товары.
• ТОРГ-2 – нужна только для оформления отечественной продукции до ее приемки к учету.
• ТОРГ-3 – предназначена для операций с импортом.

Правильный выбор формы позволит существенно сократить срок оформления возврата, обмена на качественный и соответствующий документам товар или получение денег за него.

Скачать бланк и образец заполнения можно ниже:

Сроки предъявления возвратной накладной

Вернуть товар поставщику по накладной ТОРГ-12 можно в любое время, соответствующее нижеуказанным периодам:

• Указанный на упаковке или сопроводительной документации срок годности.
• Два года с момента покупки при отсутствии гарантий со стороны производителя.
• Официально подтвержденный продавцом гарантийный срок.

Розничным торговым точкам разрешено возвращать некачественные товары поставщикам, исчисляя сроки с момента начала продажи.

Сопроводительные документы к накладной на возврат

Одного документа по форме ТОРГ-12 недостаточно для получения оплаченных за товары средств или их обмена на качественную продукцию. Помимо накладной возвратная партия сопровождается следующими документами:

• Акт приема продукции. В нем отражается информация о товаре на момент получения. Он обязательно заверяется подписью получателя с указанием даты приемки. При возврате его прикладывают с целью доказать отсутствие претензий на момент поставки.
• Претензия в вольной форме. В ней конкретизируются причины отправки товаров назад – брак, несоответствие параметров, продажа товара с истекающим сроком годности, нарушение целостности упаковки и т.д.
• Счет-фактура. Оформляется на товары, уже принятые ку бухгалтерскому учету.

Суммы приема на учет и обратной продажи должны совпадать. Исключение составляют случаи возврата не всей партии.

Правила заполнения бланка возвратной накладной

Обязательными к заполнению являются абсолютно все реквизиты, предусмотренные бланком:

• Номер и дата. Проставляются в соответствии с принятой системой нумерации в бухучете покупателя. Его отсутствие позволяет получателю возврата не принимать такой документ к учету.
• Поставщик. Необходимы все реквизиты, включая полные банковские.
• Грузоотправитель. При совпадении данных с вышеприведенной графой строчки пустыми оставлять нельзя – информация дублируется.
• Плательщик. Вносятся данные контрагента, который будет оплачивать продукцию по накладной.
• Грузополучатель. При совпадении с Плательщиком возможно использование «он же» (для графы Грузоотправитель недопустимо).
• Основание. Указывается название, дата и номер документа, регламентирующего возврат товара. Это может быть договор, доп. соглашения, принятая претензия и т.д.
• Таблица с идентификацией товара: наименование, ед. измерения, количество, цена, сумма.
• Подписи и печати сторон с указанием даты приемки накладной.

Количество возвращаемого товара и принятого в свое время к учету может не совпадать, если идет речь только о частичном возврате бракованных позиций.

Накладная на отпуск товара по форме ОП-4

7774 ФОРУМ! (код по ОКУД 0330504) оформляется на предприятиях, работающих в сфере общественного питания.

Она имеет ход в различного рода кафе, столовых, ресторанах и пр. заведениях розничного типа при отпуске сырья со склада на производственные участки.

Также документ используется при единовременной разовой передаче приготовленных блюд с кухни в мелкорозничную сеть, буфеты, филиалы организации.

Применяют форму и при отпуске продукции в раздаточную в тех случаях, когда она отделена от основного цеха по производству готовых изделий. ФАЙЛЫ Любое перемещение товарно-материальных ценностей внутри предприятия должно быть обеспечено сопроводительными документами.

Данная норма касается и продуктов питания, для учета движения которых разработана унифицированная форма накладной ОП-4. Этот документ позволяет списать продукты питания со склада предприятия. Следует отметить, что на сегодняшний день организации освобождены от необходимости использовать ранее обязательные к применению бланки первичных документов и имеют право разрабатывать собственные шаблоны.

Тем не менее, большинство фирм по-прежнему предпочитают применять для учета товара старые формы, поскольку они удобны и содержат в себе все нужные сведения. Накладная не является самостоятельным и самодостаточным документом. Она относится к первичной документации фирмы и для ее составления требуется основание.

Им в данном случае выступает требование на отпуск товара со склада, выписанное в бухгалтерии компании. Данная накладная имеет стандартную форму, и, как уже говорилось выше, рекомендуется для применения с сфере общепита. Она вполне понятна и удобна, поскольку содержит весь перечень необходимых сведений:

• название компании,
• структурное подразделение, которое ее выписывает,
• названия продуктов, требуемых для приготовления,
• их количество и стоимость,
• а также подписи всех ответственных сотрудников, в том числе лиц, отпускающих и принимающих продукцию.

Утвердить накладную своим автографом должен и руководитель организации.

Составляется документ в двух экземплярах,

• один из которых передается в бухгалтерию предприятия (в связке с отчетом движения продукции товаров со склада),
• а второй остается у того работника, который непосредственно получил отпущенный товар — с момента получения продукции и до передачи ее в работу он считается материально-ответственным за нее лицом.

Документ является отчетным, поэтому к его составлению и оформлению нужно относиться очень внимательно.

Следует стремиться избегать ошибок, но если таковые все же будут допущены, необходимо аккуратно их исправить, путем зачеркивания неверной информации и внесения верной. Рядом с корректировкой надо поставить подписи ответственных за составление накладной лиц с надписью «Исправленному верить». Однако, если есть возможность, лучше не исправлять ошибки, а составить новый вариант.

1. Вначале указывается наименование предприятия и структурное подразделение, которое выписывает документ.
2. Затем справа в колонку с кодами вносятся шифры различных классификаторов (по необходимости).
3. Ниже в соответствующих ячейках вписывается номер документа, а также дата его составления.
4. После этого нужно дать ссылку на основание: здесь пишется номер требования на отпуск товара, а рядом вносится точное время передачи продукции (часы и минуты) — это связано с тем, что продукты питания являются скоропортящимся товарам.
5. Потом указывается фамилия, имя, отчество материально-ответственного лица, т.е. того сотрудника, который непосредственно забирает продукцию из кладовой.
6. Далее идет основная часть, оформленная в виде таблицы. Сюда вписываются сведения
   • о наименовании товара (т.е пишутся конкретные виды продуктов питания),
   • их единица измерения (килограммы, литры и т.п.),
   • количество затребованной по накладной-требованию и реально отпущенной продукции,
   • цена за одну единицу товара
   • и общая сумма.

   В строке «Итого» подводится итог внесенным выше сведениям.

С обратной стороны документа идет продолжение таблицы.

После внесения в нее полного списка получаемых со склада продуктов, подводятся результаты общих показателей по отпущенному количеству и стоимости товаров.
Ниже прописью вносится опять же общая сумма по накладной и ставятся подписи всех сотрудников, задействованных в процессе, с указанием их должностей, фамилий и инициалов.
Также документ должен быть удостоверен подписями заведующего производством и руководителя компании.

Все автографы должны быть расшифрованы.

ТОРГ-12 можно только дополнить, а не упростить

При любой поставке покупателю требуется подтверждающий документ – товарная накладная по форме ТОРГ-12. Она утверждена постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132.

Ошибки в накладных недопустимы. В унифицированной форме надо заполнять строго все графы и реквизиты. Упрощать эту форму нельзя, а вот дополнить ее можно. Например, при необходимости можно ввести дополнительные строки или столбцы. Но тогда эти изменения надо обязательно утвердить учетной политикой организации.

Итак, в ТОРГ-12 обязательно пишутся: номер, дата оформления, наименование товаров, наименования сторон, отгрузивших и принимающих товар. При этом наименование пишется полностью, так, чтобы можно было идентифицировать покупку.

Поставщики часто ставят в накладной только артикулы товаров, их технических характеристик или номенклатурных номеров. В результате, прочитав такую накладную, невозможно понять, какой именно товар по ней отгружен. Налоговики могут предъявить претензии к таким документам.

Многие делают еще такую ошибку – в накладной отдельной строкой прописывают услуги по транспортировке. Так делать не стоит. Проверяющие могут сказать, что накладная заполнена некорректно. В ТОРГ-12 указывается только товар.

Услуги по транспортировке можно подтвердить товарно-транспортной накладной по форме 1-Т, актом или еще их включают в стоимость купленного товара.

Еще одна ошибка: при заполнении ТОРГ-12 неправильно вводится информация о скидках. Слово «скидка» пишут в строке для наименования товара. Но ведь товара с таким названием «скидка» нет. Поэтому, чтобы не искажать суть накладной, советую отражать скидки в дополнительном столбце. Как я вам уже говорила, дополнять унифицированную форму не запрещается.

Если вы заметили такие ошибки в накладных, лучше сразу договориться с поставщиком о том, чтобы он переделал документ. Ну и самим, конечно, лучше не делать подобные промахи в «первичке» при отгрузке товаров покупателям.

Так, теперь поговорим о других реквизитах, на которые нужно обратить внимание. Товарная накладная как первичный документ должна содержать подлинные подписи тех, кто отгрузил и принял товары

Поэтому, если вы получили от поставщика накладную с факсимиле, попросите ее переоформить. А вот договор с контрагентом может быть подписан факсимиле при условии, что это предусмотрено вашими договорными отношениями ранее. Причем тот договор, в котором есть условие о возможности подписания договоров факсимиле, скрепляется подлинными подписями. Такое право дает пункт 2 статьи 160 Гражданского кодекса РФ.

Но вернемся к накладной по форме ТОРГ-12. На ней обязательно должны стоять печати продавца и покупателя. Печати покупателя может не быть только в том случае, если товар был получен по доверенности. В этом случае в товарной накладной ставятся реквизиты доверенности, по которой принимает сотрудник товар. Кроме того, к накладной прикладывается копия или оригинал доверенности.

Не забывайте: первичный документ составляется в рублях, а не в иностранной валюте или условных единицах

Обратите внимание, что в унифицированных формах везде стоят рубли. Более того, учет ведется тоже в рублях

На это указал и Минфин России в письме от 12 января 2007 г. № 03-03-04/1/866. И еще – вся «первичка» у нас идет на русском языке (пункт 9 Положения, утвержденного приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н).

Возвраты поставщикамвозвраты покупателей

Документы данного типа используются для оформления возвратов поставщикам и возвратов от покупателей.
Вы можете создать независимый документ возврата, а также создать документ возврата на основе накладной.

Чтобы создать документ возврата поставщику/возврата покупателя, выполните следующие действия:

Создание документа возврата на основе накладной

Вы можете создать накладную возврата на основании как расходной, так и приходной накладной.
— Возврат поставщику – на основании приходной накладной.
— Возврат от покупателя – на основании расходной накладной.
Чтобы создать документ возврата на основании накладной, выполните следующие действия:

• Перейдите к списку приходных/расходных накладных как описано в разделе .
• Найдите нужную накладную в журнале накладных и выберите «Создать зависимый документ» — «Накладная возврата от покупателя»
  (для расходной накладной) или «Накладная возврата поставщику»
  (для приходной накладной).
• На вкладке «Товары»
  (см. «Ввод товаров в спецификацию документа») появится дополнительное представление товаров: по документу-основанию.
  На вкладке «Максим.»
  отображается количество товара, который был оприходован/списан при создании документа-основания (приходной или расходной накладной).
  В колонке «Доступно» отображается доступное количество товара, рассчитанное по алгоритму склада или документа возврата. Подробнее о расчете алгоритма см. .
• Перенесите необходимые товары в спецификацию, как описано в разделе , и нажмите «ОК»
  в окне создания документа возврата – новый документ возврата появится в списке.

При попытке списать количество товара, превышающее количество, указанное в колонке «Максим.»
, программа выдаст ошибку.
Результаты операции:

По движению товара и взаиморасчетам контрагентами документы возврата функционируют аналогично накладным.
Возврат от покупателя работает так же, как расходная накладная. Подробнее о работе с расходными накладными см. раздел .
Возврат поставщику работает так же, как приходная накладная. Подробнее о работе с приходными накладными см. раздел .