Как платить налоги юридическому лицу?

Юридические лица могут создавать предприятия разной организационной формы. При этом обязательными являются сдача налоговой отчетности и уплата налогов, которые делятся на прямые и косвенные. Если при расчете налога он берется от стоимости реализованного товара, то он является косвенным. Чтобы выяснить, как платить налоги юридическому лицу, необходимо знать систему налогообложения (общая ОСНО или упрощенная УСН).

Объектами налогообложения могут выступать имущество, прибыль, операции по реализации услуг или товаров, стоимость реализованных услуг или товаров, доход, полученный в виде дивидендов или процентов. Выбор системы осуществляется в момент постановки на учет. Для этого подается соответствующее заявление. Если это не сделано сразу, то автоматически применяется общий режим налогообложения.



Виды налогов

  • Федеральные налоги. К ним относят водный налог, акцизы, госпошлину, налог на доход физических лиц, на прибыль, на добычу полезных ископаемых, на добавленную стоимость.
  • Региональные налоги. К ним относятся налоги на имущество предприятий, транспорт и игорный бизнес.
  • Местные налоги. Кодексом к ним отнесены налоги на землю, имущество физических лиц.
  • Отраслевые налоги. Они применяются в зависимости от особенностей деятельности предприятия.
  • Специальные налоговые режимы. Они включают упрощенную систему, уплату ЕСН или единого налога на временный доход.

Рассчитываем налоги

Руководство

Для предприятий, достигших определенного уровня устойчивости в своей финансовой деятельности, лучше использовать ОСНО. При этой системе необходимо каждый квартал отчислять НДС (процент зависит от вида деятельности), 20 % налога на прибыль, 2,2 % имущественный налог, 26 % ЕСН.

Для начинающих предпринимателей рекомендуется упрощенная система. Она не требует большого количества отчетов и более проста в расчете.

При УСН потребуется ежеквартально подавать декларацию. Предпринимателем оплачивается единый налог, а также обязательные страховые взносы (социальное и пенсионное страхование).



Размер единого налога зависит от базы налогообложения. Она может рассчитываться исходя только из доходов, и тогда ставка будет составлять 6 %. Если для расчета используют формулу «доходы минус расходы», берется ставка 15 %.

Если при регистрации юридическое лицо не выбрало УСН, то оно должно осуществлять расчет налогов по общей системе. Переход на «упрощенку» может быть совершен только с нового календарного года. Необходимо до 15 января подать соответствующее заявление.

Бухгалтеры за работой

Полезные советы и рекомендации эксперта

Приступая к расчету суммы налога, необходимо проверить: не попадает ли юридическое лицо под действие налоговых льгот. Следует знать, что государством предоставляются разные налоговые льготы, позволяющие значительно сократить сумму, отчисляемую на налоги.

Вопрос: Юридическое лицо на УСН продает имущество, находящееся в его собственности. Нужно ли платить налоги юридическому лицу с этой операции?
Ответ: Да, юридическое лицо должно оплатить имущественный налог, составляющий 13 %.

Вопрос: Может ли юридическое лицо в случае, если сумма налога была уплачена в большем размере, чем нужно, вернуть средства?
Ответ: Может. Ему потребуется подать заявление, написанное в установленной форме, на имя начальника территориальной налоговой службы.

Вопрос: Юридическое и физическое лица заключили договор подряда, должны ли уплачиваться какие-то налоги?
Ответ: В таком случае, если физическое лицо не является ИП или сотрудником этой организации, то на организацию возлагается обязанность заплатить пенсионные и страховые взносы, налог с дохода физических лиц.