Может ли ИП на ЕНВД принять оплату на расчетный счет

Какие правила должен соблюдать ИП

На что можно расходовать средства из кассы

• выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
• выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
• выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя;
• оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
• выдача наличных денег работникам под отчет;
• возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
• выдача наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом).

Как видим, индивидуальный предприниматель может брать наличные деньги из кассы для личных нужд безо всяких ограничений. В то же время предприниматель не вправе погашать наличными из кассы займы и кредиты (см. «За какие нарушения кассовой дисциплины налоговики штрафуют предпринимателей и организации»).

Ограничения при расчетах наличными

Допустим, вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель или организация— хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги.

Дело в том, что указанием № 3073-У установлено ограничение по расчету наличными в рамках одного договора — не более 100 тыс. рублей. Данное ограничение не распространяется на следующие случаи:

• осуществление таможенных платежей;
• выдача зарплаты;
• выдача денег под отчёт;
• расчеты с обычными физлицами (не ИП).

Выдача денег под отчет

Правила выдачи наличных денег работнику (например, для выполнения каких-либо хозяйственных нужд — закупки канцелярии, средств для уборки и т.п.) определены пунктом 6.3 Указания ЦБ РФ № 3210-У. Данные правила распространяются и на индивидуальных предпринимателей

Деньги можно выдать подотчетному лицу по его письменному заявлению. Но если ИП сам берет деньги в кассе, хоть на личные нужды, хоть на осуществление деятельности, он никакого заявления не пишет.

Обналичивание средств

Предпринимательское и частное право, кроме обязанностей и требований, наделяют индивидуальных предпринимателей правами. Одно из важных: денежные средства на банковском счете являются имуществом предпринимателя с вытекающими отсюда последствиями. Из этого следует, что:

1. Использование расчетного счета ИП не облагается налогами, т.е. средства можно легко переводить в наличные деньги или на любой другой счет.
2. Коммерсант может проводить через р/с не только платежи по своей деятельности, но другие необходимые перечисления. Это вытекает из правила о том, что все движимое и недвижимое имущество ИП, в соответствии с ГК РФ, может использоваться как в личных целях, так и в бизнесе.

То есть ни имущество, ни деньги нельзя поделить на «личное» и «рабочее». В этом и заключается сущность предпринимательства без статуса юридического лица. Если говорить простым языком, на счет бизнесмена могут переводить средства, например, родственники, или с него можно бронировать билеты, гостиницы и турпоездки, совершать покупки на сайтах и пр.

Работа с расчетным счетом ИП предполагает, что вывести все деньги можно двумя путями. Завести чековую книжку и по чеку вывести наличность. Или открыть отдельный простой счет и перевести на него, предварительно привязав к нему пластиковую карту.

Эти оба способа работают и до сих пор, однако чековые книжки в нашей стране не прижились, а в бизнесе тем более.

Проверяющие могут истолковать оказавшиеся на руках наличные как коммерческую деятельность с наличными средствами, что влечет за собой особый кассовый порядок.

Его закрепило Положение Банка России № 373-П от 12.10.2011 «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ». Требуется от ИП соблюдать его тоже.

Однако это выходит за рамки закона, так как все деньги принадлежат коммерсанту на равных правах. Пока Гражданский кодекс и Центральный банк спорят, надо соблюдать правило неприкосновенности к наличным деньгам.

Поэтому с 01.06.2014 обретает законную силу новое указание Центрального Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций» (от 11.03.2014 № 3210-У). По нему предприниматель получает право на упрощение дисциплины кассовых операций. То есть необходимо издать приказ о том, что, принято решение не лимитировать сумму в кассе и не использовать в работе кассовые формы.

Он позволяет тратить деньги на собственные цели без оформления дополнительных документов. Если кассовые формы ведутся, то форма КО – 2 (расходный кассовый ордер) должна содержать запись: «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды», или «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности».

Нужно поговорить про зарплату и прибыль ИП. Как пользоваться расчетным счетом ИП, вроде бы ясно. А как вывести заработное в личное распоряжение? Центральный банк РФ выпустил директиву, которая вступила в законную силу 01.06.2014. Называется она «Об осуществлении наличных расчетов» (от 07.10.2013 № 3073-У) и дает официальное разрешение на использование денег для личных нужд из кассы.

В письме разъясняется, что кроме наличного использования деньги можно переводить с р/с на личный физический счет. Ограничений по суммам перевода не предусмотрено.

Получение арендной платы арендодателем-самозанятым

Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”

С 1 января 2019 года и физлицо, и ИП может оформить статус самозанятого и перейти на режим уплаты Налога на профессиональный доход.

ВАЖНО: Новый закон – эксперимент, который действует только в 4-х регионах: Москва, Московская область, Калужская область, Респубблика Татарстан. Этот режим позволяет сдавать квартиру легально и платить налог 4-6%, что в целом выгодней и уплаты НДФЛ, и деятельности ИП с использованием упрощенной системы налогообложения (УСН)

Этот режим позволяет сдавать квартиру легально и платить налог 4-6%, что в целом выгодней и уплаты НДФЛ, и деятельности ИП с использованием упрощенной системы налогообложения (УСН).

По новому закону, прием оплаты в безналичной форме должен быть зарегистрирован с использованием приложения ФНС “Мой налог”. Его можно будет бесплатно скачать и установить на свой смартфон после 1 января 2019 года. Также аналогичные функции будут доступны на специальных интернет-площадках и сервисах, список которых ФНС опубликует.

Для безналичных платежей (как и для наличных) необходимо  сформировать чек в электронной форме, который должен быть направлен по электронной почте плательщику.

Банки также могут предложить услуги автоматического формирования чека при поступлении средств на определенную карту или счет. Если вы пользуетесь такой услугой банка, в договоре аренды/найма необходимо указать для зачисления платежей именно эту карту/счет.

Прием оплаты без выдачи чека является нарушением. Чек по безналичным платежам должен быть сформирован не позднее 9-го числа следующего месяца (после месяца, в котором была получена оплата).

Поскольку прием наличных платежей оформляется для самозанятых таким особым способом, необходимо внесение изменений в действующие договора.

При заключении новых договоров следует использовать специальные формы для арендодателей-самозанятых

В случае сдачи квартиры юридическому лицу важно то, что плательщик не является налоговым агентом (как это обычно бывает при аренде у физлица) – не он удерживает НДФЛ, а сам арендодатель-физлицо платит за себя налог НПД

Обращаем внимание: в договоре важно указать, на какие именно реквизиты направляется электронный чек. Договора для самозанятых

Договора для самозанятых

Все особенности деятельности арендодателей-самозанятых подробно описаны в нашем новом пособии “Арендодатель-Самозанятый”, которое вышло в декабре 2018 года. Мы планируем регулярно обновлять его и предоставлять нашим клиентам.

Купить пособие “Арендодатель-Самозанятый”

Безналичные расчеты через банк

Можно и без расчетного счета, но тогда могут возникнуть вопросы у банка к вам, а у налоговиков – к вашему контрагенту. С расчетным счетом к вам будет больше доверия и меньше проблем.

Физлицо тоже может перечислить вам деньги на расчетный счет. Но если вы обязаны использовать кассу, то есть только один способ, при котором можно не пробивать чек – клиент перечисляет вам деньги по квитанции или платежному поручению в отделении банка. Но уже после 1 июля 2019 года чек будет нужен даже в таком случае. В остальных случаях чек нужен уже сейчас. Например, если клиент перевел вам деньги через онлайн-банк.

Когда и как можно принимать наличные без кассового аппарата для ИП

Любая компания, фирма либо организация должна иметь кассу, поскольку оборот (принятие, выдача) и хранение денежных средств относятся к кассовым программам. Все проводимые операции контролируются на основании указа ЦБ РФ № 3210-У. Принятый закон регламентирует, как принимать наличные без использования кассового аппарата.

Разрешается не применять ККМ:

• Предпринимателям, чья деятельность связана с труднодоступностью мест и особой спецификой, входящей в список п. 2 ст.2 54-ФЗ. Они, в исключительных случаях, освобождаются от использования ККС и оформления БСО.
• ИП, находящимся на ЕНВД и использующим патентную налогооблагаемую систему. Они могут обходиться без ККМ, но обязаны выдавать своим клиентам квитанции, в которых указаны точные реквизиты предпринимателя.

Нераспространение лимита

Проведение наличных платежей не распространяется на граждан России – физических лиц, не ведущих индивидуальную предпринимательскую деятельность. Физлицами могут производиться под отчёт любые выплаты, без ограничений. Однако, если частник совершает операции от лица ИП (согласно доверенности) с другим ИП, либо юр. лицом ООО, то сумма лимита должна быть соблюдена, как того требует закон.

Важно! При заключении сделки этого характера используется заверенный документ, учитывающий интересы ИП, а не самого физ. лица

Расчётные операции с физическими лицами, не ограниченные лимитом и производимые за счёт денег, которые индивидуальный предприниматель снял с расчётного счёта, не должны служить для таких действий:

• осуществления операций договора, где имеет место аренда объекта недвижимого имущества;
• сделок с ценными бумагами;
• получения займов, их возврату, а также уплату процентов;
• ведения азартных игр.

Для вышеперечисленных целей запрещено использовать кассовые деньги, поступившие за реализованные товары и услуги, а также другую работу, без предварительного внесения их на расчётный счёт, до их последующего снятия. Это же правило касается юр. лиц, совершающих подобные операции. В противном случае нарушаются требования п. 4, указанные в № 3073-У.

Наказание

Чем может грозить превышение лимита

Кодекс РФ предусматривает ответственность и наложение взысканий на стороны, в которых расчёты между ООО и ИП превысили предел платежа наличными средствами. Равно, как и в отношениях, затрагивающих расчёты между ИП и юридическим лицом, когда порог лимита расчёта наличными вышел за установленные нормы. Все они попадают под действие ст. 15.1 КоАП РФ, и наказываются:

• Предприниматели подвергаются штрафу в размере от 4 до 5 тыс. руб.*
• В случае обнаружения факта нарушения лимита в организации, представленной юридическим лицом, она облагается штрафом в размере от 40 до 50 000 руб.

Важная информация! Расход налички на непредвиденные нужды, которую необходимо сдавать в банк, считается нарушением кассовой дисциплины.

В 2019 г. ИП освободили от обязательного установления кассового лимита на конец рабочего дня в денежном эквиваленте и записей в учётной книге, фиксирующей расходный и доходный учёт

Следует принять во внимание, что такой подход лишает ИП вести анализ движения наличных средств, поскольку способен ограничить информацию о наличке ККС

Может ли ИП принимать наличные без кассового аппарата, зависит от ряда условий. Главное в этом случае – изучить требования законодательства и строго следовать им.

Безналичные расчёты – достаточно удобный и быстрый способ платежей, не требующий много времени. Однако, применительно к малому бизнесу, он не всегда приемлем. Поскольку встречаются ситуации, когда невыгодно перегонять средства по безналу. Зачастую удобнее вести расчёт наличными. Для таких случаев, в помощь ИП создана УСН – налоговый режим, позволяющий минимизировать налоговые затраты субъектов малого бизнеса и упростить ведение бухучёта.

*Суммы штрафов актуальны на август 2019 г.

Необходимость проведения

Необходимость в проведении финансовых процессов денежными купюрами возникает у организации по различным факторам, которые могут быть внутренними и внешними.

К внутренним причинам такого расчета можно отнести следующие выплаты:

• заработной платы;
• материальной помощи;
• больничного листа;
• дивидендов обладателям акций.

К внешним расчетам относится оплата:

• поставок всевозможного сырья, материалов и другой продукции;
• оказания нужных услуг;
• предоставления или погашения займа;
• государственного налога;
• коммунальных платежей;
• капитального строительства;
• выполненных работ, трудящимися сторонней организации (подрядчиками).

В связи с этим, наличные расчеты можно разделить на товарные и нетоварные, где товарные операции подразумевают финансовые платежи за конкретно приобретенный продукт или оказанную услугу, а нетоварные связаны с перемещением финансовых средств от одной организации к другой, при этом юридическое лицо взамен не получает ни продукт, ни услугу.

Таким образом, чтобы учредителю осуществить определенный финансовый процесс, направленный на благо трудового коллектива и самой компании, иногда необходимо проводить расчеты наличными купюрами.

Как работать по безналичному расчёту

Вместе с тем законодательство не устанавливает сроков, в течение которых предприниматель или компания обязаны открыть свой собственный счет в кредитной организации. Также и не установлены какие-либо меры ответственности за отсутствие расчетного счета. Соответственно, если общество надлежащим образом исполняет свои обязательства по сдаче отчетности и т.д., то каких-либо претензий со стороны государственных органов не должно возникнуть.

Отсутствие обязательности в открытии расчетного счета также обосновывается и тем, что на первых этапах деятельности вполне вероятны ситуации бездействия организации, в течение которых отсутствуют какие-либо доходы, а сама деятельность может совсем не вестись.

Вполне правильно, что в такие периоды открытие и содержание расчетного счета не обоснованно, так как влечет определенные расходы, связанные с оплатой услуг банка.

В отношении осуществления расчетов между различных лицами, и в частности безналичных расчетов, гражданское законодательство устанавливает очень важные правила.

Пункт 2 стать 861 Гражданского кодекса РФ – расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Центральный банк РФ в своем Указании от 20 июня 2007 года N 1843-У установил, что наличные расчеты между юридическими лицами, юридическими лицами и ИП, а также между ИП, допускаются на сумму не более 100 тысяч рублей в рамках 1-го (одного) договора.

Основной вывод из вышеприведенных нормативных положений заключается в том, что по общему правилу все расчеты между ИП и/или организациями должны производиться в безналичном порядке. Указанное в еще большей степени определяет значимость безналичных расчетов и необходимость для организации и ИП иметь свой расчетный счет в банке. Поэтому несмотря на отсутствие обязанности по открытию расчетного счета, законодатель тем не менее опосредованно подводит организации и предпринимателей к практической необходимости заключать договор на расчетно-кассовое обслуживание с банком. Кроме того, государственный контроль наиболее удобно осуществлять именно за безналичными расчетами, нежели за расчетами наличными деньгами.

На основании всего вышесказанного, можно сделать следующие основные выводы в отношении безналичных расчетов:

1. Юридическое лицо может не открывать расчетный счет до момента, когда ему понадобится оплачивать налоги в соответствующий бюджет.
2. ИП может не иметь расчетный счет в течение всего срока осуществления предпринимательской деятельности, производя оплату налогов почтовым переводом или через кассу банка, что очень неудобно.
3. Законодательство не предусматривает каких-либо мер ответственности к организациям или ИП в случае, если ими не открыт расчетный счет в банке.
4. Возможность осуществления безналичных расчетов – это на данный момент самый удобный способ для взаиморасчетов с контрагентами и государством. Отсутствие у организации или ИП расчетного счета выглядит по крайней мере довольно-таки странным явлением, особенно в глазах партнеров и крупных контрагентов.

Другое

Наличные деньги являются одним из способов приобрести товар или получить услугу. В связи с этим, такой способ расчета применяется не только между юридическими лицами и предпринимателями любого бизнеса, но и между физическими лицами.

Между ИП и физическим лицом

Владельцы различного бизнеса (индивидуальные предприниматели) принимают участие в хозяйственных процессах наряду с юрлицами. На законодательном уровне они могут:

• открывать личные счета в банковских учреждениях;
• формировать и пользоваться своей кассой;
• осуществлять взаиморасчеты с другими лицами, как юридическими, так и физическими.

В своей деятельности предприниматель обладает двойным правовым положением. Дело в том, что он считается с одной стороны физлицом, а с другой субъектом хозяйствования. Однако физическое лицо не может быть членом хозяйствования, поэтому оно представляет собой только потребителя всевозможных товаров и услуг.

Получается, что расчеты между ИП и физлицом будут исключительно только наличными финансовыми средствами и с помощью пластиковой карточки, через банковскую организацию.

Согласно нормативной базы РФ полученные средства от покупателя (физического лица) должны пройти через личную кассу бизнесмена после чего приходоваться и внестись в отчетность. Дальше определяется и уплачивается сумма обязательного налога на прибыль, которую предприниматель получил путем взаиморасчета с потребителем.

При осуществлении денежных операций между такими субъектами лимитов на финансовые суммы не предусмотрено.

Между ИП и ИП

Для осуществления наличных платежей между индивидуальными предпринимателями существуют следующие правила:

• установлено ограничение, согласно которому бизнесмен не может прибегать к использованию наличных средств, если по одному договору предусмотрена сумма оплаты выше 100000 рублей;
• использовать имеющуюся наличность можно для уплаты таможенных сборов или выдачи заработных плат подчиненным;
• принимать «наличку» от потребителей в любом количестве, и без каких либо ограничений;
• все вырученные денежные средства являются непосредственной собственностью предпринимателя, которыми он имеет полное право распоряжаться по личному решению.

В случае если сумма расчета предпринимателя составляет меньше 100000, то банковский счет открывать не обязательно.

Между юридическим лицом и ИП

Для осуществления наличных платежей между юридическими субъектами и индивидуальными предпринимателями также установлен лимит в 100000 рублей, поэтому взаиморасчет между ними может производиться исключительно в пределах этой суммы.

Если сумма не превышает лимита, то вырученные деньги переходят в кассу организации, после чего переводятся на действующий счет в банковском учреждении.

Если сумма превышает ограничение, то все платежи должны осуществляться только через финансовые счета.

Однако распоряжениями Центрального Банка России предусмотрены исключения, благодаря которым установленные ограничения не действуют. К таковым относятся:

• выдача зарплаты сотрудникам организации;
• оплата больничных листов, и других социальных начислений;
• выплата командировочных денежных средств, куда также включаются затраты на проезд, питание и проживание работника.

Между юридическим лицом и физическим

У юридических лиц отсутствует большое количество привилегий по сравнению с предпринимателями, которые касаются наличного расчета с потребителями. Однако в данном случае ограничение по наличным платежам отсутствует, а платежи осуществляются согласно следующим правилам:

1. Только в кассу субъекта, при этом полученная наличность должна сразу отражаться в приходном ордере.
2. Через банки. Таким образом, произведенный расчет поступает на банковский счет юрлица, что позволяет автоматически зафиксировать поступающие денежные средства в компанию.

Выполняя требования нормативных актов Российской Федерации, учредители организаций ограждают себя от возможных штрафных санкций со стороны контролирующих органов.

Об ограничениях на наличный расчет можно узнать из данного видео.

Основные нюансы расчетного счета предпринимателя

Не позднее 5 рабочих дней необходимо сообщить в налоговую инспекцию об открытии расчетного счета (в случае неисполнения индивидуальный предприниматель выплатит штраф – 5 000 рублей). Работать счет должен только для ведения хозяйственной деятельности (иногда не возбраняется проводить другие платежи).

Разные банки предъявляют различные требования к работе со счетами. Поэтому иногда появляются проблемы в названии того или иного перечисления. Работники банка просят перед проведением платежа проводить сверку.
К приходу денежных средств на р/с надо подготовиться (иметь на руках договоры и акты). Хотя, согласно законодательству, индивидуальных предпринимателей проверяют нечасто (особенно в сфере IT, так как там все платежи безналичные).

Банк может заблокировать счёт по 115-ФЗ

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон 115-ФЗ) предписывает банкам противодействовать отмыванию доходов, полученных преступным путём. Банки проверяют все операции по счетам. Если транзакция кажется банку подозрительной, он может затребовать у клиента акты, договоры, счета и накладные, которые позволят убедиться в реальности сделки (п. 11, п. 5.2 ст. 7 Закона 115-ФЗ). Если не представить документы, банк вправе заблокировать счёт.

Какие именно операции банк может счесть подозрительными, неизвестно. Алгоритмы, которые используют банки, не выкладываются в открытый доступ и всё время обновляются (ст. 4 Закона 115-ФЗ). По опыту, банки настораживает:

обналичивание больших сумм (согласно ст. 6 Закона 115-ФЗ, на контроле суммы более 600 тыс

руб., но, судя по разговорам с ИП, внимание привлекают суммы больше 400 тыс.);
снятие наличных, только что поступивших на счёт;
перевод крупной суммы физлицу.

К примеру, предприниматель перечисляет с бизнес-карты на карту своей жены деньги на покупку шубы или переводит на свою карту 200 тыс. руб. и тут же снимает.  Вопросы могут возникнуть не только у банка, где у ИП расчётный счёт, но и у банка, куда бизнесмен перевёл деньги. Придётся объясняться с банком, а в случае блокировки — жаловаться в ЦБ РФ.

Как уберечься блокировки счёта? Смотрите в видео от Контур.Эльбы

Как действовать, если вам кажется, что счёт заблокирован, подробно описано в методических рекомендациях Банка России.

Порядок расчётов между ИП и ООО

Договор поставки ИП с ИП — образец документа между предпринимателями

Важная информация! Что касается отношений, где с одной стороны выступает ИП, а с другой – общество с ОО, то лимит расчётов наличными между ООО и ИП по одному договору, также не должен превышать 100-тысячный порог.

И у него есть важные моменты, которые необходимо учитывать при подписании документов:

• Действующие ограничительные сроки не определены точным периодом, но имеют полную силу в отношении конкретного договора.
• Ограничительного лимита обязаны придерживаться все стороны договора, в отношении которого идёт привязка расчётов. Поскольку, и плательщик, и получатель равнозначно ответственны перед законом.
• Особую внимательность следует проявлять при подписании сделок, когда контракт аренды осуществляется на длительный срок. При подобном раскладе, арендодатель пытается сдать помещение и потребовать наличность за весь период. Сумма платежа, как правило, выставляется большая, ведущая к неминуемому превышению лимита Центробанка, что противоречит Указу № 3073-У. Во избежание последствий, придётся подписывать ряд дополнительных договоров и рассчитываться малыми суммами, не превышающими ограниченный порог.
• Суммарный лимит на один договор и ежедневный лимит – разные вещи. Иногда предпринимателю, в течение дня, доводиться рассчитываться деньгами с большим количеством партнёров на разные суммы. Платёж по одному договору не должен превышать 100 000 руб.
• В случаях, когда цифра в договоре установлена на максимальной отметке лимита, расчёты по дополнительным обязательствам, как то штраф, или пеня за просрочку, не могут приниматься к оплате. Такая вероятность должна предусматриваться заранее, дабы исключить составление дополнительного соглашения.

Касса

Какие способы существуют для провода платежей наличными:

• Используя ККТ, где кассовые чеки служат подтверждением оплаты.
• Бланки строгой отчётности, с обязательным перечнем реквизитов (необходимы для ИП, оказывающих услуги населению). Причём разработанные специальной программой и распечатанные типографским методом. Использование стандартных бланков запрещено.

Только данные способы должны применяться ИП для приёма наличных и ведения расчётов с клиентами.

Внимание! Субъекты малого предпринимательства освобождены от лимита кассового остатка (п. 4 ст.346.11; п 5 ст

346.26 НК РФ).

Лимиты по договорам

Стоит отметить, что для ИП, которые вписываются в лимит 100 тыс. рублей по договорам с ИП, ООО и другими юридическими лицами, то они могут не открывать счет в банке. Но все же, если у предпринимателя ежедневно есть расчеты по нескольким договорам на значительные суммы, то лучше использовать безналичный расчет.

Особенности лимитов по расчетам наличными в 2018 году в разрезе договоров:

• по дополнительному соглашению – данный документ является дополнением основного договора, то есть вариант с тем, чтобы заключить дополнительные соглашения на всю сумму не допускаются. Такие действия будут сопровождаться наложением административного штрафа.
• по однотипным договорам, что предполагает открытие нескольких одинаковых договоров под операции, которые требуют расчета более чем на 100 тыс. рублей, то есть дробление суммы. В таком случае органы контроля также имеют право наложить штраф. Но есть выход, который предполагает оформление нескольких договоров по одному направлению, но с указанием различных характеристик. К примеру, количества, объема, сроков поставок и других. К тому же, если есть необходимость оформления таких договоров, то лучше расчеты по каждому из них проводить в разные периоды, чтобы не вызвать подозрения и не привести такими действиями сотрудников органов контроля к необходимости проверки.
• без заключения договора, что предполагает работу ИП, а также расчеты наличными по накладным и после реальной отгрузки товара. Законодательство РФ в таком варианте предполагает лимит в размере 100 тыс. рублей на каждую накладную.
• По долгосрочным договорам – несмотря на срок действия документа лимит устанавливается в размере, указанном нормами Указа Центробанка. То есть, даже, если договор подписан на несколько лет, его сумма не может превышать 100 тыс.рублей.

Обойти систему довольно трудно, поэтому действительно, когда есть необходимость частых расчетов с контрагентами, общая сумма которых превышает 100 тыс. руб., то открыть счет в банке и через него проводить средства будет намного проще и надежней.

В любом случае проведение всех видов операций должно быть подкреплено документом, поэтому в случае большого количества договоров под наличные расчеты придется тратить много времени на оформление бумаг, которые при безналичном расчете автоматизируются.

К тому же, некоторые расчеты наличными средствами требуют обязательного зачисления на счет в банковском учреждении, чтобы позже провести их снятие и оплату. Такая ситуация еще раз подтверждает, что наличными необходимо пользоваться только в рамках лимитов. Если предприниматель крупный, то даже с комиссией за снятие ему будет более выгодно открыть счет и работать по безналу.

Расчеты наличными могут быть применены и не ко всем операциям. Поэтому придется открывать счет в банке.

Во всех случаях нарушения ИП выступает как ответственное лицо, на которого возлагается ответственность, а также штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Причем он не зависит от суммы перечисления. Рамки штрафов в 2018 году четко указаны. Их шаг не столь большой, поэтому тем, кто будет проводить небольшие операции с наличкой, не придерживаясь норм лимита, будет очень неприятно заплатить данную сумму в бюджет страны из-за небольших сумм договоров.

Сложно учитывать расходы, если траты с одной карты

Предприниматели могут тратить в личных целях деньги прямо с расчётного счёта или пользоваться корпоративной картой как своей личной. Если ИП на ЕНВД, патенте или на УСН «доходы», бухгалтеру это не создает никаких проблем. 

А вот на УСН «доходы-расходы» или ОСНО личные траты придётся исключить из расходов, уменьшающих налог. Должны остаться только целевые расходы, подтверждённые документами: чеками, квитанциями и т.д.

Это несложно, если таких трат немного. А если предприниматель действительно пользуется бизнес-картой как личной и оплачивает с неё покупки в продуктовом магазине, заправку и кофе? Вашу работу это сильно усложнит.

Получение арендной платы через банковский счет физического лица

Получить деньги на свой счет от арендатора физическое лицо может путем перевода или путем внесения на его счет или карту. Это может быть перевод, который совершен другой организацией со своего счета, перевод физического лица со своего счета или перевод физического лица без открытия счета.

Для безналичного перевода арендатору потребуются банковские реквизиты, которые можно указать в договоре или сообщить отдельным (лучше официальным, с подписью и печатью) письмом. К ним относятся: ФИО, ИНН (не обязательно), номер счета, БИК банка, название банка, номер корреспондентского счета банка, подразделение Центрального банка (в котором открыт корр. Счет).

При совершении перевода с плательщика, то есть с арендатора, его банк скорей всего удержит комиссию. Эта комиссия платится арендатором и не должна уменьшать сумму арендной платы. В назначении платежа следует указать «По договору аренды № ХХ от ДД.ММ.ГГГГ за месяц ГГГГ г.»

ВАЖНО: арендатор-физлицо может непосредственно обратиться в Банк арендодателя и внести деньги на его счет (по номеру счета) или на его карту (по номеру карты). Например, такой способ удобен в банке, у которого много отделений

Также арендатор может совершить перевод со своей карты на карту арендодателя или внести деньги через платежный терминал банка на счет или карту арендодателя. Уточните, предоставляет ли ваш банк такие услуги и сообщите об этом арендатору. Однако при переводе карта-карта с арендатора может быть удержана несимволическая комиссия, а сумма одной операции при внесении через терминал сейчас ограничена 15000 рублями. Если нужно внести больше, то придется совершить несколько операций, и банк может ввести ограничение на пополнение через одно устройство. Возможно, в перспективе появятся другие способы оплаты – например через сеть терминалов.

При сдаче декларации по налогу (НДФЛ-3) рекомендуем вам получить в своем банке или через Интернет-банк выписку по банковскому счету ИП за прошедший год. Если технически возможно, то рекомендуем вам получить также выписку по операциям с конкретным плательщиком (арендатором).

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

• штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
• штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.