Список аффилированных лиц рекомендуемый, образец

Содержание



Как предприятию совершить сделку с заинтересованностью

Руководитель унитарного предприятия признается заинтересованным в совершении предприятием сделки в случаях, если:

— он сам,

— его супруг,

— родители,

— дети,



— братья,

— сестры

— являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с унитарным предприятием;

— владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 процентами и более акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с унитарным предприятием;

— занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с унитарным предприятием;

— в иных определенных уставом унитарного предприятия случаях.

Нужно иметь в виду, что сделка признается сделкой с заинтересованностью только тогда, когда лицо отвечает признакам заинтересованности именно на момент совершения сделки.

— государственных и муниципальных унитарных предприятий;

— кооперативов;

— автономных учреждений;

— иных некоммерческих организаций.

Обоснование

Таким образом, специальное законодательство может устанавливать более строгие требования к порядку одобрения сделки, нежели Гражданский кодекс РФ. В то же время закон об унитарных предприятиях недостаточно регулирует процедуру одобрения сделок.

Порядок совершения сделки с заинтересованностью

Общество имеет право совершить сделку с заинтересованностью только после того, как она будет одобрена участниками. Если в обществе создан совет директоров, то уставом общества на него можно возложить полномочия по принятию решений о совершении сделок с заинтересованностью, сумма оплаты или стоимость имущества по которым не превышает 2 процентов от стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период (п. , ст. 45 Закона об ООО).

Пример из практики. Поскольку сделка с заинтересованностью не повлекла негативных последствий для общества, суд отказал в признании ее недействительной

ООО «К.» (арендодатель, ответчик) и ООО «Р.» (арендатор, ответчик) заключили несколько договоров субаренды.

Указанные договоры от имени обеих сторон заключены гражданином В., занимавшем в обоих обществах должность директора.

Общее собрание участников ООО «Р.» сделку не одобряло.

Гражданин Д. (истец, участник ООО «Р.») обратился в арбитражный суд с требованием признать недействительными указанные договоры, поскольку они не были одобрены надлежащим образом, в то время как являются сделками с заинтересованностью.

Суд счел доказанным факт заинтересованности директора в сделках, однако в удовлетворении исковых требований отказал в связи со следующим.

Суд исследовал материалы дела и пришел к выводу, что общество не понесло убытков и неблагоприятных последствий не возникло.

  • если общество состоит из одного участника, который одновременно осуществляет функции директора;
  • если в сделке заинтересованы все участники;
  • при переходе к обществу доли (части доли) в его уставном капитале (в случае выхода участника, выкупа доли у участника);
  • при переходе прав на имущество в процессе реорганизации общества, в том числе договоры о слиянии и договоры о присоединении;
  • если это сделки, совершение которых обязательно для общества в соответствии с законом и расчеты по которым производятся по ценам, определенным уполномоченным органом власти.

Закон содержит и еще одно исключение.

Внимание: не всегда удается доказать, что сделка относится к обычной хозяйственной деятельности общества. При этом участники, которые заинтересованы в сделке, не вправе голосовать по данному вопросу

Решение должно быть принято большинством от общего числа голосов незаинтересованных участников общества

При этом участники, которые заинтересованы в сделке, не вправе голосовать по данному вопросу. Решение должно быть принято большинством от общего числа голосов незаинтересованных участников общества.

Статья 22. Заинтересованность в совершении унитарным предприятием сделки

  • Ответы по предмету Таможенная политика Республики Беларусь | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Беларусь | docx | 0.06 Мб

    ВОПРОСЫ 1. Таможенное дело 3. Таможенно-тарифное регулирование является основным методом регулирования государством сферы внешней торговли, применяемым с давних пор. Целями применения мер

  • Инвестиции, финансы, риски. Лекции | Лекция | | Россия | docx | 3.57 Мб

    Разработка инвестиционного проекта 1. Общие положения График 1. Классификация инвестиций 2. Источники привлечения капитала 2.1. Инвестиции за счет собственных средств 2.2. Кредиты 2.3. Создание

  • Бухгалтерская отчетность | Лекция | 2016 | Россия | docx | 0.06 Мб

    Отчетность Определение и виды бухгалтерской отчётности Классификация отчётности. 5. Состав заинтересованных пользователей бухгалтерской отчетности Требования, предъявляемые к бухгалтерской

  • Ответы на вопросы к зачету по административному процессу России | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.05 Мб

    1. Законодательные основы админ. ответственности. 2. Правила назначения административных наказаний. 3. Основания освобождения от административной ответственности. 4. общая хар-ка производства по

  • Вопросы к экзамену по гражданскому процессуальному праву | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.19 Мб

    Список вопросов Понятие гражданского процессуального права (предмет, метод, система, значение). 2.Источники гражданского процессуального права. ГПК РФ 2002 г.: структура, содержание разделов. 3.

  • Ответы по Гражданскому праву РФ | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.11 Мб

    1 вопрос . Гражданское право как отрасль частного права. Основные функции и принципы ГП в современных условиях. 2 предмет и метод ГП регулирования 3 Источники гражданского права 4 действие

  • Ответы на экзамен Гражданское право — Общая часть | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.39 Мб

    1. Предмет – общест отношения, которые регулируются данной отраслью права. 2. Метод гп регулирования. 3. Прин-пы гражданского права. 4. Гражд зак-во и иные акты сод нормы гп 5,6. Толкование: 7.

  • Ответы на гос. экзамен по Гражданско-процессуальному праву | Ответы к госэкзамену | 2016 | Россия | docx | 0.71 Мб

    1. Понятие гражданского права: предмет и метод гражданско-правового регулирования, принципы гражданского права. Метод гражданско-правового регулирования Принципы гражданского права 2. Источники

  • Ответы к билетам по гражданскому праву (общая часть) | Ответы к зачету/экзамену | 2016 | Россия | docx | 0.27 Мб

    1. Гражданское право как ветвь (отрасль) права, его система. Отграничение от смежных отраслей. 2. Предмет и метод гражданского права. 3. Источники гражданского права: понятие и система. 4. Виды

  • Гражданское право. Часть 1 (Заканчивается 118 статьей ГК РФ) | Ответы к госэкзамену | 2016 | Россия | docx | 0.52 Мб

    1. Отношения, регулируемые гражданским правом. 2. Понятие гражданского права. 2.1. Гражданское и административное право 2.2. Гражданское и трудовое право 2.3. Гражданское и финансовое право 3.

Образец заполнения списка аффилированных лиц оао 2018

Если же вы разработаете свою форму перечня, то в нее имеет смысл включить строчки для отражения схожей инфы. Пысьмо реальным подтверждаем, что ооо вася пупкин не имеет дела к компании пепсико, не представляет ее интересы, не является ее филиалом. муниципальная программка защиты инвесторов на 1998 — 1999 годы (утверждена постановлением правительства рф от 17. По закону аффилированные лица организации и люди, способные.На веб-сайте 22 ответа на вопрос нужен эталон справки об отсутствии аффилированных лиц вы отыщите 2 ответа.Года 1186 о мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации.Приведем эталон наполнения перечня аффилированных лиц.

Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2011 А03-178362009

Статьей 19 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» заинтересованным лицом по отношению к должнику признается, в частности, лицо, которое является аффилированным лицом должника.

В силу статьи 4 Федерального закона «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» под аффилированными лицами понимаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Из содержания выписки из ЕГРЮЛ от 28.11.2010 г. следует, что учредителями МУП «Южком» являются Комитет по управлению имуществом г. Барнаула, администрация Центрального района города Барнаула, Комитет муниципального жилищного хозяйства администрации г. Барнаула.

Смена наименования Комитета по управлению имуществом города Барнаула на Комитет по управлению муниципальной собственностью города Барнаула обусловлена решением № 28 от 26 декабря 2008 года.

Поскольку Комитет является учредителем МУП «Южком», суд первой инстанции пришёл к обоснованному выводу о том, что он является аффилированным по отношению к МУП «Южком».

Как вправе распоряжаться имуществом предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения

Для всех видов имущества предприятия предусмотрено одно общее ограничение.

Предприятие вправе распоряжаться своим имуществом (не только недвижимым, но и движимым) только в пределах, не лишающих его возможности осуществлять деятельность, цели, предмет, виды которой определены уставом такого предприятия. То есть предприятие может распоряжаться имуществом только в пределах своей специальной правоспособности.

При этом не имеет значения, получило предприятие согласие собственника на совершение такой сделки или нет, все равно такая сделка считается недействительной (ничтожной).

Требования, несоблюдение которых влечет оспоримость сделки

Для оспаривания сделки по данному признаку истцу необходимо доказать, что вторая сторона сделки заведомо знала или должна была знать о существующем ограничении. На практике доказать это в отношении коммерческих компаний довольно сложно.

Такая сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения. При этом в обязательном порядке истец должен доказать, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать об ограничениях полномочий своего контрагента.

Пример из практики: суд признал недействительным договор, заключенный с превышением полномочий

Товарищество собственников жилья «П.» и ЗАО «Я.» заключили договор возмездного оказания услуг по техническому обслуживанию жилого дома. Впоследствии товарищество обратилось в суд с требованием признать договор недействительным как совершенный председателем товарищества с превышением полномочий, определенных уставом, поскольку заключение договора не было одобрено решением правления товарищества.

Сделка с заинтересованностью не может быть признана недействительной в следующих случаях:

Крупная сделка не может быть признана недействительной, если она:

  • связана с размещением акционерным обществом эмиссионных ценных бумаг (ст. , Закона об АО);

Даниил Дугинов,
магистр частного права, LL.M, заместитель начальника Правового управления Департамента культурного наследия города Москвы (до 2013 г. – главный консультант Управления публичного права и процесса ВАС РФ)

Михаил Латушкин,
кандидат юридических наук, начальник правового управления филиала «Центральный» ОАО «Оборонэнергосбыт»

Справочная информация: Какие лица признаются аффилированными

Субъекты, которые могут иметь аффилированных лиц

Аффилированные лица

Юридические лица

1) член совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления юридического лица;

2) член правления;

3) директор (или иное лицо, осуществляющее его функции);

5) лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица;

6) юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица;

7) если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы*

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность

2) юридическое лицо, в котором физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица*

Круг аффилированных лиц законом не определен

Рекомендация: Что такое сделка с заинтересованностью и каков порядок ее совершения в ООО

Отдельные сделки в ООО можно заключать только после их одобрения общим собранием участников или советом директоров. К таким сделкам относятся, в частности, так называемые «сделки, в совершении которых имеется заинтересованность». Если не соблюдать порядок их совершения, суд может признать сделку недействительной.

В связи с этим при подготовке к сделке нужно проверить, не подпадает ли она под критерии сделки с заинтересованностью и если подпадает – соблюсти порядок ее совершения.

Как доказать аффилированность юридических лиц

ВажноПо таким сделкам придется доказывать ценообразование, использовать методы ценообразования, предусмотренные налоговым законодательством. В-четвертых, можно избежать судебных споров и штрафных санкций

Например, налоговики могут проверять соответствие цен по сделкам между взаимозависимыми лицами по актуальным рыночным ценам. Если в результате проверки обнаружится занижение цены, то налоги доначислят, как если бы цена сделки была рыночной, аналогичной ценам по сделкам между компаниями, которые взаимозависимыми не являются

В-четвертых, можно избежать судебных споров и штрафных санкций. Например, налоговики могут проверять соответствие цен по сделкам между взаимозависимыми лицами по актуальным рыночным ценам. Если в результате проверки обнаружится занижение цены, то налоги доначислят, как если бы цена сделки была рыночной, аналогичной ценам по сделкам между компаниями, которые взаимозависимыми не являются.

Пример В Определении Верховного Суда РФ от 22.07.2016 N 305-КГ16-4920 по делу N А40-63374/2015 суд рассмотрел дело о доначислении налогов по сделке между взаимозависимыми лицами, и пришел к мнению о нерыночном ценообразовании.

Аффилированность юридических лиц, концепция правового регулирования.

Поэтому для проверки аффилированности нужно удостовериться не только в прямом, но и в косвенном участии одной организации в другой. Зачем проверяют аффилированность? Аффилированность и взаимозависимость необходимо проверять по многим причинам.

  • Во-первых, проверка аффилированности позволяет установить взаимосвязи между участниками крупных проектов, сделок, требующих одобрения, что позволяет снизить риски увеличения расходов или «увода» средств в аффилированные компании.
  • Во-вторых, зная об аффилированности лиц, возможно выявить различные мошеннические схемы, признаки недобросовестности при осуществлении сделок.
  • В-третьих, взаимозависимость является признаком необоснованной налоговой выгоды.

Признаки аффилированности юридических лиц

Законодательная регламентация понятия аффилированности приведена в ст. 53.2 ГК РФ, ст. 20, ст. 105.1 НК РФ и законе о конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1. Последний правовой акт дает определение аффилированности в ст. 4, и уточняет, что зависимыми могут быть не только юридические лица, но и граждане.

Применительно к предприятиям аффилированными могут признаваться:

  • Участники наблюдательного совета компании, представители коллегиального или единоличного органа исполнительной власти.
  • Участники группы лиц, к которой относится конкретная фирма.
  • Держатели акций, которые вправе участвовать в голосованиях на общих собраниях, если на долю голосов таких акционеров приходится от 20%.
  • Вкладчики, доля капитала которых составляет 20% и более.
  • Аффилированность юридических лиц может проявляться, если фирма является участником ФПГ (финансово-промышленной группы). В этой ситуации аффилированными лицами могут выступать представители органов управления других компаний-участников ФПГ.

В целях налогообложения к аффилированности применяется понятие «взаимозависимые лица». Таковыми признаются (п. 2 ст. 105.1 НК РФ):

  • организации, имеющие в капитале другой компании долю свыше 25%;
  • юрлицо и физлицо, если физлицо владеет более 25% капитала;
  • несколько юрлиц, при участии одного из них в нескольких компаниях, если его доля в каждой из них свыше 25%;
  • юрлицо и его руководитель;
  • организация и лицо, уполномоченное назначать ее руководителя, или половину руководства;
  • юрлица, в которых более половины руководства (совета директоров) составляют одни и те же граждане;
  • несколько компаний, в которых руководителем назначено одно и то же физлицо;
  • несколько юрлиц, в которых первое владеет более половиной капитала второго, второе в свою очередь владеет более половиной капитала третьего, и т.д.

Наличие признаков аффилированности предполагает, что компании согласовывают организационные или экономические решения друг с другом.

Применительно к отношениям физических лиц взаимозависимость может проявляться у родственников – например, у состоящих в браке супругов, между усыновленным ребенком и его усыновителем.

Есть и еще один вариант зависимости – трудовой. Что такое аффилированность должностных лиц – это ситуация, когда одно физическое лицо обязано подчиняться решениям другого гражданина в рамках трудовых взаимоотношений и иерархии управления по штатному расписанию. Такой принцип зависимости озвучен в ст. 20 НК РФ.

Где скачать образец письма об отсутствии состояния аффилированности

Приложение к Порядку, утвержденному приказом ФАС России от 26.06.2012 N 409

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ ____________________________________________ (указывается полное фирменное наименование хозяйствующего субъекта) —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— (указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц) Место нахождения эмитента: ________________________________________________ (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа хозяйствующего субъекта (иного лица, имеющего право действовать от его имени без доверенности)) В случае, если информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: ________________ ————————————————————————— ¦ Наименование должности уполномоченного ¦ ¦ лица хозяйствующего субъекта ____________ _____________________ ¦ ¦ подпись И.О. Фамилия ¦ ¦ ¦ ¦Дата «__» ____________ 20__ г. М.П. ¦ ¦ ¦ ————————————————————————— Содержание списка аффилированных лиц хозяйствующего субъекта ———————— ¦ ИНН ¦ ¦ +————+———-+ ¦ ОГРН ¦ ¦ ————+———— —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ I. Состав аффилированных лиц на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— ——————————————————————————- ¦ N ¦ Полное ¦ Место ¦Основание ¦Дата нас- ¦Доля ¦Доля при- ¦ ¦п/п¦ фирменное ¦ нахождения ¦(основания),¦тупления ¦участия ¦надлежащих¦ ¦ ¦ наименование ¦юридического¦в силу ко- ¦основания ¦аффили- ¦аффилиро- ¦ ¦ ¦ (наименование ¦ лица или ¦торого лицо ¦(оснований)¦рован- ¦ванному ¦ ¦ ¦ для ¦ место ¦признается ¦ ¦ного ¦лицу обык-¦ ¦ ¦некоммерческой ¦ жительства ¦аффилирован-¦ ¦лица в ¦новенных ¦ ¦ ¦ организации) ¦физического ¦ным ¦ ¦устав- ¦акций ¦ ¦ ¦ или фамилия, ¦ лица ¦ ¦ ¦ном ка- ¦хозяйст- ¦ ¦ ¦ имя, отчество ¦(указывается¦ ¦ ¦питале ¦вующего ¦ ¦ ¦аффилированного¦ только ¦ ¦ ¦хозяйст-¦субъекта, ¦ ¦ ¦ лица ¦ с согласия ¦ ¦ ¦вующего ¦% ¦ ¦ ¦ ¦физического ¦ ¦ ¦субъек- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица) ¦ ¦ ¦та, % ¦ ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —-+—————+————+————+————+———+———— II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— L-+— L-+— L-+-+-+— ————————————————————————— ¦ N ¦ Содержание изменения ¦ Дата ¦ Дата внесения ¦ ¦п/п ¦ ¦наступления ¦ изменения в список ¦ ¦ ¦ ¦ изменения ¦ аффилированных лиц ¦ +—-+———————————-+————+———————+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——+———————————-+————+——————— Содержание сведений об аффилированном лице до изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+———— Содержание сведений об аффилированном лице после изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+————

Скачать образец документа

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

                                                      Банковская отчетность
                      -----------T----------------------------------------¬
                      ¦   Код    ¦  Код кредитной организации (филиала)   ¦
                      ¦территории+----T---------------T---------------T---+
                      ¦ по ОКАТО ¦ по ¦   основной    ¦регистрационный¦БИК¦
                      ¦          ¦ОКПО¦государственный¦     номер     ¦   ¦
                      ¦          ¦    ¦регистрационный¦ (/порядковый  ¦   ¦
                      ¦          ¦    ¦     номер     ¦    номер)     ¦   ¦
                      +----------+----+---------------+---------------+---+
                      ¦          ¦    ¦               ¦               ¦   ¦
                      L----------+----+---------------+---------------+----
          СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ,
                К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
                   по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________
Почтовый адрес ___________________________________________
                                                          Код формы 0409052
                                                     На нерегулярной основе
-----------T-------T-------T------------------------T------T--------------¬
¦Номер п/п ¦Индиви-¦Индиви-¦Процент голосующих акций¦ Тип  ¦Код основания ¦
¦взаимосвя-¦дуаль- ¦дуаль- ¦(долей, вкладов) к уста-¦связи ¦принадлежности¦
¦зи между  ¦ный код¦ный код¦вному (складочному) ка- ¦между ¦лиц к группе  ¦
¦лицами,   ¦лица   ¦лица   ¦питалу лица, указанного ¦лицами¦лиц, к которой¦
¦входящими ¦       ¦       ¦в графе 2, которым имеет¦(графа¦принадлежит   ¦
¦в группу  ¦       ¦       ¦право распоряжаться ли- ¦ 2 и  ¦кредитная ор- ¦
¦лиц       ¦       ¦       ¦цо, указанное в графе 3 ¦графа ¦ганизация     ¦
¦          ¦       ¦       ¦                        ¦  3)  ¦              ¦
+----------+-------+-------+------------------------+------+--------------+
¦    1     ¦   2   ¦   3   ¦           4            ¦   5  ¦      6       ¦
+----------+-------+-------+------------------------+------+--------------+
¦          ¦       ¦       ¦                        ¦      ¦              ¦
L----------+-------+-------+------------------------+------+---------------
Справочно:
суммарный  процент  голосующих акций (долей) к уставному капиталу кредитной
организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц = ________
процент
Руководитель                                       (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель                                        (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________________ г.

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Вы нашли то что искали?

* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!

Смежные документы

  • Список: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Список» по всему сайту
  • «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация».doc

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

  • Список аффилированных лиц акционерного общества (образец)
  • Список больных с лихорадкой и сыпью, обследованных на содержание в сыворотке крови igm-противокоревых антител в вирусологической лаборатории ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии
  • Список бюджетополучателей, имеющих несоответствия между данными сводного реестра и учредительными документами в части полного и (или) краткого наименования
  • Список бюджетополучателей, имеющих несоответствия между данными сводного реестра и учредительными документами в части формы собственности и организационно-правовой формы
  • Список бюджетополучателей, не финансировавшихся из федерального бюджета
  • Список вагонов владельца для проведения работ по переводу на систему технического обслуживания и ремонта вагонов с учетом фактически выполненного объема работ
  • Список ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров в соответствии с межправительственными соглашениями о производственной кооперации
  • Список ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров в соответствии с отраслевыми (межотраслевыми) соглашениями о производственной кооперации и специализации производства
  • Список ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров в соответствии с межправительственными соглашениями о производственной кооперации
  • Список ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров в соответствии с отраслевыми (межотраслевыми) соглашениями о производственной кооперации и специализации производства

Решение об одобрении сделки

  • стороны и выгодоприобретатели по сделке;
  • цена;
  • предмет сделки;
  • иные существенные условия сделки.

Ситуация: можно ли заранее одобрить сделку с заинтересованностью, если ее точная дата совершения и условия пока не определены

Да, можно одобрить сделку, которая будет совершена в будущем в процессе обычной хозяйственной деятельности ООО.

Ситуация: нужно ли одобрять сделку купли-продажи доли, заключенную между участниками ООО

Нет, не нужно.

В таком случае само ООО не является стороной договора и его имущество не отчуждается, поэтому сделки с заинтересованностью здесь не будет.

Ситуация: как правильно одобрить сделку с заинтересованностью, если она одновременно является крупной сделкой

В порядке, установленном для одобрения сделок с заинтересованностью.

Владислав Добровольский,
судья в отставке, кандидат юридических наук

Геннадий Уваркин,
заместитель генерального директора Правового бюро «Омега», кандидат юридических наук

Рекомендация: О чем участник должен уведомлять ООО

Участник ООО – это фактически собственник компании, однако и он не только имеет права, но и несет обязанности. В определенных случаях участник должен уведомить общество, то есть сообщить, что произошло то или иное событие. В основном это связано с необходимостью соблюдать права других участников и самого ООО. Отсутствие уведомления будет означать, что эти права нарушены. А значит, могут возникнуть судебные споры.

Юристу важно знать, в каких случаях участник должен уведомлять общество и как это правильно сделать

Тонкости и нюансы деятельности взаимосвязанных организаций

Разбирая вопрос о том, что такое аффилированные компании, важно обратить внимание на некоторые нюансы деятельности подобных предприятий. В первую очередь следует сказать о том, что главенствующая организация и её представительства связаны единой хозяйственной деятельностью. Нужно отметить, что все решения принимаются только главенствующей компанией

В некоторых случаях допускается собрание совета директоров для обсуждения вопросов, стоящих на повестке дня. Однако, принятие главного решения лежит на руководителе материнской компании

Нужно отметить, что все решения принимаются только главенствующей компанией. В некоторых случаях допускается собрание совета директоров для обсуждения вопросов, стоящих на повестке дня. Однако, принятие главного решения лежит на руководителе материнской компании.

Также следует отметить, что, несмотря на вышеперечисленные факторы, ответственность за управленческие действия возлагается на обе стороны

Важно обратить внимание на то, что взаимосвязанные компании не несут ответственности за задолженности филиалов или материнской организации

На сегодняшний день существует три основных метода управления представительством. Для управления в филиале выбирается генеральный директор, действующий на основании приказа материнской компании

Важно обратить внимание на то, что вся ответственность за деятельность филиала возлагается на выбранное лицо. Помимо этого, выбор директора филиала может быть осуществлен путем коллегиального совета. Третьим методом управления представительства является назначение собрания правления и председателя этого совета

Состав совета состоит из представителей филиала и материнского предприятия. В качестве управляющей стороны, назначаются представители материнской фирмы

Третьим методом управления представительства является назначение собрания правления и председателя этого совета. Состав совета состоит из представителей филиала и материнского предприятия. В качестве управляющей стороны, назначаются представители материнской фирмы.

Список аффилированных лиц АО для налоговой

Мы выяснили, на какой форме составляется список АЛ и каким образом раскрывается информация. А нужно ли подавать такой документ в налоговые органы? Сразу следует отметить, что законодательно обязанность по предоставлению в территориальное подразделение ИФНС списка АЛ не установлено. Однако все-таки обществам необходимо информировать налоговую инспекцию о взаимосвязях по аффилированным лицам.

Для этого предприятие заполняет пояснения к балансу. Указанные действия производятся не всеми компаниями, а только теми, которые осуществляли в отчетном периоде различные операции с АЛ. При этом перечень таких лиц утверждается организациями самостоятельно с учетом специфики взаимоотношений. Если у фирмы имеются ОП (обособленные подразделения), перечень утверждается руководящим лицом компании-«головы», а не подразделения.

Аффилированность

Да и сами сотрудники компании не всегда знают, что генеральный директор или учредитель одновременно основал другую компанию и совершает сделки. Многие компании используют механизм заверений, когда в договор включается оговорка о том, что фирма не имеет аффилированных лиц, но такая оговорка не гарантирует на 100% то, что контрагент сообщит достоверную информацию. Самым же распространенным вариантом проверки является проверка в Интернете по косвенным признакам, а также проверка по свидетельству ЕГРЮЛ, размещенному на сайте ИФНС, которое можно найти по наименованию или ИНН компании. Но недостатком этого способа проверки контрагентов является то, что узнать из открытых источников все аффилированные компании непросто, ведь такие источники, как правило, не публикуются. Проще проверить контрагента через Casebook. Сервис автоматически определяет факторы риска у той или иной компании.