Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбирать систему налогообложения. Выбор системы зависит от рода деятельности предпринимателя. Бизнес может работать на любой системе налогообложения, но каждая из них имеет свои преимущества и недостатки. Важно ответственно подойти к выбору подходящей системы, чтобы не подвергать бизнес налоговой нагрузке. Как выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы бизнес успешно работал, с минимальными затратами на налоги? Для начала, нужно разобраться какие системы налогообложения рекомендуют для индивидуальных предпринимателей, чтобы выбрать под свой бизнес самый оптимальный вариант.

 



Виды систем налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО). Данной системой пользуется крупный бизнес. Предприниматели ведут полный бухгалтерский учет, платежи ведутся с учетом НДС (налог на добавленную стоимость).

Упрощенная система налогообложения (УСН). Универсальная система налогообложения, которая пользуется популярностью среди предпринимателей. Преимущество данной системы заключается в том, что предприниматель платит налоги только при наличии доходов.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Применяется к определенным видам деятельности. Налоги выгодны для местных бюджетов, так как они остаются в муниципалитете, за вычетом налогов в социальные службы.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Применяется для предпринимателей сельскохозяйственной продукции. К такой продукции относится сельское хозяйство, животноводство, растениеводство.

Патентная система налогообложения (ПСН). Пользоваться данной системой могут ИП, у которых численность работников превышает 15 человек. Данная система позволяет в определенных видах деятельности освободиться от уплаты налогов.

Руководство

Индивидуальный предприниматель, согласно российскому законодательству, может одновременно иметь несколько видов бизнеса. Причем для каждого вида деятельности можно выбрать свою систему налогообложения. Как выбрать систему налогообложения для ИП на старте? Индивидуальный предприниматель имеем ряд преимуществ при выборе упрощенной системы налогообложения.

Сумма налога зависит от дохода. Если на старте доходы небольшие, отчисление по оплате налогов будет соответствующим. На расчетный счет индивидуального предпринимателя поступают все платежи, определенный процент с этой суммы нужно заплатить в качестве налога.

Отсутствия бухгалтерского учета. Нет необходимости заниматься документацией и ведением бухгалтерского учета. С расчетного счета, в зависимости от суммы дохода нужно заплатить обязательные взносы в пенсионный и социальный фонд.

Упрощенная система отчетности. При составлении отчета нужно предоставить одну декларацию, а не несколько на каждый вид налога. Сдавать отчет и платить налоги нужно 1 раз в квартал.

На применение упрощенной системы налогообложения действует одно ограничение – годовой доход не должен быть больше 60 млн. рублей.

 

Обратите внимание
При выборе упрощенной системы налогообложения предпринимателю нужно определиться с налоговыми ставками.

Ставка «доходы» составляет 6% от суммы доходов. Ставка фиксированная, оплата налогов предусмотрена один раз в квартал.

Ставка «доходы минус расходы» составляет 15% от суммы доходов, с которых отнимают расходы за аналогичный период времени. Ставка дифференцированная, устанавливается региональными законами.

 
 

Полезный совет
Перейти на упрощенную систему налогообложения имеют право предприниматели, в штате которых числится менее 100 человек. Общий доход не должен превышать 60 млн. рублей, а остаточная стоимость менее 100 млн. рублей.

 
 

Рекомендации эксперта
Вопрос: Если сумма годового дохода будет приближаться к 60 млн. рублей, я могу разделить бизнес на несколько частей и одну отдать в управление своему родственники? Работаю по УСН.
Ответ: Можно открыть ИП на своего родственника, например, жену, разделить бизнес на два источника дохода, и платить налоги по своей декларации.

Вопрос: Имеет право ИП не применять кассовые аппараты для расчета клиентов на УСН?
Ответ: Предприниматели, которые работают по УСН, имеют право не применять кассовые аппараты. Кстати, это право имеют только плательщики УСН.

Вопрос: Если индивидуальный предприниматель не смог вовремя подать декларацию, будут ли на него наложены штрафные санкции.
Ответ: Опоздание при подаче декларации приведет к штрафным санкциям в размере от 5-30% от суммы налога, который не был во время оплачен. Кроме того, опоздание подачи декларации более 10 дней повлечет отключение расчетного счета от платежных операций.